fly 追問

2020-07-16 08:51

計(jì)提的金額要如何計(jì)算呢，沒有生成報(bào)表，如何取數(shù)

軼塵老師 解答

2020-07-16 08:55

沒有報(bào)表 你只能根據(jù)科目余額表的損益類科目計(jì)算出利潤(rùn)總額

fly 追問

2020-07-16 09:09

假如，符合小微企業(yè)，利潤(rùn)總額是10000元，10000*25%=2500，減免所得稅10000*20%=2000，這季度應(yīng)繳納所得稅500元，會(huì)計(jì)分錄計(jì)提，借：所得稅費(fèi)   500  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅500。結(jié)轉(zhuǎn)  借：本年利潤(rùn)  500   貸：所得稅費(fèi)用  500。生成報(bào)表，在申報(bào)季度報(bào)是嗎

軼塵老師 解答

2020-07-16 09:11

是的！你的理解正確！

fly 追問

2020-07-16 09:16

小規(guī)模，假如，計(jì)算出現(xiàn)小數(shù)點(diǎn)，和電子稅務(wù)網(wǎng)有出入，在反結(jié)帳回來調(diào)整6月份的計(jì)提分錄嗎。6月份結(jié)轉(zhuǎn)未達(dá)起征點(diǎn)增值稅，是轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，還是其他收益，

軼塵老師 解答

2020-07-16 09:54

1.是滴
2.計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入科目

fly 追問

2020-07-16 10:04

現(xiàn)在不是因?yàn)橐咔闀壕徖U納所得稅，到2021年1月實(shí)繳所得稅之后，在做借：應(yīng)交稅費(fèi)  貸：銀行存款

軼塵老師 解答

2020-07-16 10:06

是的！你的理解正確！

fly 追問

2020-07-16 10:09

如果我第三，四季度利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，能抵減第二季的所得稅嗎

軼塵老師 解答

2020-07-16 10:33

是的可以抵減第二季的所得稅

fly 追問

2020-07-16 10:52

老師，能麻煩教一下具體的操作嗎？

軼塵老師 解答

2020-07-16 10:54

本年利潤(rùn)是累計(jì)計(jì)算的  體現(xiàn)再利潤(rùn)表的就是累計(jì)金額！

fly 追問

2020-07-16 11:06

老師，延上面的數(shù)據(jù)，第三季度的累計(jì)利潤(rùn)總額-20000元，第四季度-30000元，那第三、四季度就不用計(jì)提所得稅費(fèi)，第二季度還掛著500元應(yīng)交稅費(fèi)，到2021年1月還要交500元的企業(yè)所得稅，5月底之前匯算清繳多退少補(bǔ)嗎。

軼塵老師 解答

2020-07-16 11:31

是的！你的理解正確！

fly 追問

2020-07-16 11:32

好的，謝謝老師

軼塵老師 解答

2020-07-16 11:34

不客氣  如果幫到你 請(qǐng)打五星好評(píng)

fly 追問

2020-07-16 15:17

老師，早上的問題，還有另一種處理方法嗎，如果不是疫情的是正常繳納所得稅，現(xiàn)在企業(yè)所得稅是計(jì)提了，到明年1月才實(shí)繳。如果從一整年來看的話是虧損。計(jì)提的所得稅還要交嗎

軼塵老師 解答

2020-07-16 15:49

整體虧損 計(jì)提的所得稅沖紅就可以了