騎行的蝸牛 追問

2020-07-15 16:58

打錯(cuò)了，是紅沖了

鄒老師 解答

2020-07-15 16:59

你好
之前的普通發(fā)票，借；應(yīng)收賬款    ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
紅沖發(fā)票，借；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），  貸；應(yīng)收賬款

騎行的蝸牛 追問

2020-07-15 17:08

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-07-15 17:08

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

騎行的蝸牛 追問

2020-07-16 12:05

老師，請問如果我單位支付勞務(wù)報(bào)酬，金額較小，在5000元以下，不做稅前扣除，在支付時(shí)可以不取得發(fā)票支付嗎？

鄒老師 解答

2020-07-16 12:06

你好，你這里的不做稅前扣除是什么意思，是不需要在企業(yè)所得稅稅前扣除的意思？

騎行的蝸牛 追問

2020-07-16 12:08

是的，或者最好處理方式是支付勞務(wù)費(fèi)前都要開票嗎？

鄒老師 解答

2020-07-16 12:53

你好，不需要在企業(yè)所得稅稅前扣除，那就可以不用取得發(fā)票的

騎行的蝸牛 追問

2020-07-16 13:00

好的。另外我單位去年購買了軟件未入無形資產(chǎn)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了，請問會計(jì)分錄是不是借：無形資產(chǎn) 貸：以前年度損益調(diào)整；借：以前年度損益調(diào)整，貸：留存收益類科目？

鄒老師 解答

2020-07-16 13:02

你好，我單位去年購買了軟件未入無形資產(chǎn)，當(dāng)時(shí)是通過費(fèi)用核算了嗎？

騎行的蝸牛 追問

2020-07-16 13:03

通過費(fèi)用核算了的

鄒老師 解答

2020-07-16 13:07

你好，那就是這樣做調(diào)整分錄的
借；無形資產(chǎn)，貸；以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤

騎行的蝸牛 追問

2020-07-16 13:18

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-07-16 13:18

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝