葉葉葉lll 追問

2020-07-15 15:18

沒太看懂 我這個(gè)是今年付的去年年末的房租 當(dāng)時(shí)沒有計(jì)提 也沒有進(jìn)費(fèi)用  屬于管理費(fèi)用 請(qǐng)問現(xiàn)在怎么做分錄

鄒老師 解答

2020-07-15 15:20

你好，跨年的費(fèi)用需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目，需要通過利潤分配——未分配利潤科目核算
發(fā)生費(fèi)用的時(shí)候，借；長期待攤費(fèi)用，貸；其他應(yīng)付款
攤銷的時(shí)候，借；利潤分配——未分配利潤，貸；長期待攤費(fèi)用
支付款項(xiàng)，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款等科目
（是針對(duì)這個(gè)分錄有什么疑問嗎）

葉葉葉lll 追問

2020-07-15 15:22

這個(gè)是把以前年度損益換成長期待攤費(fèi)用的意思了嗎

鄒老師 解答

2020-07-15 15:25

你好，不是，是因?yàn)橐淮涡灾Ц读藥讉€(gè)月房租所以計(jì)入長期待攤費(fèi)用
本來正常攤銷計(jì)入費(fèi)用核算，因?yàn)榭缒炅耍枰ㄟ^以前年度損益調(diào)整科目核算，因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目，需要通過利潤分配——未分配利潤科目核算

葉葉葉lll 追問

2020-07-15 15:28

那我直接借：利潤分配未分配利潤 貸：銀行存款 可以嗎

鄒老師 解答

2020-07-15 15:31

你好，個(gè)人建議是按月攤銷
因?yàn)槭且淮涡灾Ц读藥讉€(gè)月房租，所以需要攤銷的

葉葉葉lll 追問

2020-07-15 15:37

這個(gè)現(xiàn)在還沒取得發(fā)票  是不是今年取得了要去改表調(diào)減這一部分 或者明年匯算清繳調(diào)減 2.另外預(yù)付季度或年度房租每月攤銷可以嗎 ？ 發(fā)票暫未取得 一般等年底統(tǒng)一開或匯算清繳前

鄒老師 解答

2020-07-15 15:40

你好
1，還沒有取得發(fā)票通過預(yù)付賬款核算，取得發(fā)票做攤銷，需要做之前年度匯算清繳的更正申報(bào)
2，取得發(fā)票之后按月攤銷

葉葉葉lll 追問

2020-07-15 15:45

另外我現(xiàn)在付的是去年年末2個(gè)月的，正常是去年那2個(gè)月當(dāng)月一月攤銷一次，您說的按月攤銷，現(xiàn)在怎么按月攤銷？我是這個(gè)月攤銷一次 下個(gè)月在攤銷一次嗎 還是現(xiàn)在直接做一筆攤銷分錄過一下（借；利潤分配——未分配利潤，貸；長期待攤費(fèi)用）

鄒老師 解答

2020-07-15 15:48

你好
1，需要按月攤銷，根據(jù)費(fèi)用受益期限的月份數(shù)平均攤銷
2，發(fā)生費(fèi)用的時(shí)候，借；長期待攤費(fèi)用，貸；其他應(yīng)付款
攤銷的時(shí)候，借；利潤分配——未分配利潤，貸；長期待攤費(fèi)用
支付款項(xiàng)，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款等科目

葉葉葉lll 追問

2020-07-15 15:52

這個(gè)費(fèi)用收益期限是去年的11 12月 啊 我現(xiàn)在2020年是怎么攤銷 還得再分兩月?。?nbsp;不能直接一筆（借；利潤分配——未分配利潤，貸；長期待攤費(fèi)用）寫了分錄嗎？ 要7月寫一筆 8月寫一筆嗎

鄒老師 解答

2020-07-15 15:53

你好
可以寫一筆分錄直接攤銷去年2個(gè)月的，借；利潤分配——未分配利潤，貸；長期待攤費(fèi)用