?Anna 追問(wèn)

2020-07-15 11:00

老師你好，請(qǐng)問(wèn)我記賬的時(shí)候應(yīng)該按照哪個(gè)征收率計(jì)提呢？繳納的時(shí)候是免征增值稅的，然后已計(jì)提的那筆銷(xiāo)項(xiàng)稅額怎么辦呢？

莊老師 解答

2020-07-15 11:09

記賬的時(shí)候應(yīng)該按照哪個(gè)征收率計(jì)提，具體是指什么

?Anna 追問(wèn)

2020-07-15 11:16

因?yàn)檫@是我們公司第一筆收入，然后現(xiàn)在我們符合免征增值稅的條件（現(xiàn)在有政策：自2020年3月1日至12月31日，我省增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入，減按1%征收率征收增值稅。
如您本期不含稅銷(xiāo)售額未超過(guò)小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（月銷(xiāo)售額不超過(guò)10萬(wàn)元或季度銷(xiāo)售額不超過(guò)30萬(wàn)元，下同），您可以先享受小微企業(yè)免征增值稅政策。）

在這個(gè)政策下，我在做賬的時(shí)候：貸：應(yīng)交稅費(fèi)……是按照3%計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額還是按照1%呢？

莊老師 解答

2020-07-15 11:43

做賬的時(shí)候，貸：應(yīng)交稅費(fèi)……是計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額1%