欣然 追問(wèn)

2020-07-14 14:16

然后呢！就這樣放著嗎？那對(duì)于我有什么影響嗎？比如納稅申報(bào)之類(lèi)的

江老師 解答

2020-07-14 14:18

壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入管理費(fèi)用——壞賬損失，管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入本年利潤(rùn)

欣然 追問(wèn)

2020-07-14 14:22

您的意思是我先借壞賬準(zhǔn)備 ，貸應(yīng)收賬款，然后再借管理費(fèi)用，貸壞賬準(zhǔn)備嗎？

江老師 解答

2020-07-14 14:24

是的，就是這樣的處理。

欣然 追問(wèn)

2020-07-14 14:29

那這種壞賬需要報(bào)備嗎？我就憑老板的說(shuō)明就可以做賬嗎？

江老師 解答

2020-07-14 14:37

是的，但無(wú)法在在稅前扣除。

欣然 追問(wèn)

2020-07-14 15:16

需要向稅務(wù)提交壞賬損失報(bào)告嗎？

江老師 解答

2020-07-14 15:29

這個(gè)不用提交壞賬損失報(bào)告

欣然 追問(wèn)

2020-07-14 16:14

好的，謝謝老師。那我賬上有應(yīng)收賬款貸方余額，確認(rèn)對(duì)方也不要了，我又該怎么做賬呢？需要什么憑證嗎？

江老師 解答

2020-07-14 16:15

借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
按無(wú)票的收入做收入處理，進(jìn)行申報(bào)增值稅

欣然 追問(wèn)

2020-07-14 16:17

不可以直接營(yíng)業(yè)外收入嗎？

江老師 解答

2020-07-14 16:18

這個(gè)不能計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，需要繳納增值稅

欣然 追問(wèn)

2020-07-14 16:35

那這個(gè)增值稅按什么稅率來(lái)計(jì)算呢？

江老師 解答

2020-07-14 16:37

這個(gè)稅率就是你們的主稅種的稅率。

欣然 追問(wèn)

2020-07-14 16:48

我們是混合經(jīng)營(yíng)的，有13個(gè)點(diǎn)的，有6個(gè)點(diǎn)的，從高繳稅，是嗎？

江老師 解答

2020-07-14 16:49

混合經(jīng)營(yíng)的，可以分開(kāi)核算，不能分開(kāi)核算，就是從高征收。

欣然 追問(wèn)

2020-07-14 17:30

不開(kāi)票收入可以根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)稅率來(lái)計(jì)算，那多付款的，一般也不知道是什么業(yè)務(wù)多付的，可能都是從高吧！還有老師，所謂有些費(fèi)用無(wú)法在稅前扣除是不是只要在匯算清繳時(shí)，調(diào)增費(fèi)用就行了??？

江老師 解答

2020-07-14 18:20

不開(kāi)具發(fā)票，按各自的收入金額分開(kāi)核算。有些費(fèi)用無(wú)法在稅前扣除是在匯算清繳時(shí)，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅