陳詩晗老師 解答

2020-07-14 12:24

不好意思，非常抱歉。接手快了。
沒注意看您是定向提問小何老師。

遞延所得稅負(fù)債、遞延所得稅資產(chǎn)同時也是對應(yīng)所得稅費(fèi)用的。
但這里只是影響損益部分的遞延所得稅。
先計(jì)算應(yīng)交所得稅，然后用應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)=所得稅費(fèi)用

6 追問

2020-07-14 14:58

木木老師為什么要
應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)

為什么要加負(fù)債 減資產(chǎn)呢
不是應(yīng)該加資產(chǎn)減負(fù)債嗎

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 14:59

所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
應(yīng)交所得稅=所得稅費(fèi)用+遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負(fù)債

你這所得稅費(fèi)用，是利潤口徑計(jì)算的。你這遞延所得稅資產(chǎn)是可抵扣，遞延所得稅負(fù)債是應(yīng)納稅。
你是加可抵扣-應(yīng)納稅的

6 追問

2020-07-14 15:06

是不是這個意思
借：所得稅費(fèi)用（總共要交）
       遞延所得稅資產(chǎn)（遞延）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（當(dāng)期）

借：所得稅費(fèi)用（總共要交）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（當(dāng)期）
       遞延所得稅負(fù)債（遞延）

算所得稅費(fèi)用時候就是 應(yīng)交稅費(fèi) 減  遞延所得稅資產(chǎn) 加 遞延所得稅負(fù)債

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 15:12

這樣理解也是可以的。
這里的原理 都是一樣的。

6 追問

2020-07-14 15:24

老師我這么理解有什么瑕疵或者你不滿意的地方 你幫我說出來 不然我就按這樣去記憶了

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 15:27

沒有，可以這樣理解是沒問題的

6 追問

2020-07-14 15:34

謝謝老師你真棒

陳詩晗老師 解答

2020-07-14 15:35

不客氣，祝你工作愉快。