糖 追問(wèn)

2020-07-14 11:58

老師，為什么記在所得稅

糖 追問(wèn)

2020-07-14 12:02

是2019年年報(bào)所得

玲老師 解答

2020-07-14 12:04

上面發(fā)給您的是當(dāng)年的繳納稅款的分錄，如果您是補(bǔ)繳2019年的所得稅，把所得稅這個(gè)科目換成以前年度是損益調(diào)整，如果您是小企業(yè)，準(zhǔn)則沒(méi)有這個(gè)科目，直接用未分配利潤(rùn)這個(gè)科目

玲老師 解答

2020-07-14 12:17

補(bǔ)交19年所得稅 
借：以前年度損益調(diào)整
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
  借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
  貸：銀行存款
  借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整