某生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)2019年10月從國外購進一批化妝品,貨價150萬元、貨物運抵我國海關(guān)前的運雜費、保險費35萬元。進口化妝品入庫后,對外批發(fā)銷售,開具增值稅專用發(fā)票上的銷售額是350萬元。已知:(進口化妝品關(guān)稅稅率40%); 計算: (1)該企業(yè)進口化妝品的關(guān)稅;(3分) (2)該企業(yè)進口化妝品的增值稅;(3分) (3)該企業(yè)進口化妝品的消費稅;(3分) (4)該企業(yè)當期應(yīng)繳納的增值稅。(3分)
憂慮的云朵
于2020-07-14 11:32 發(fā)布 ??1203次瀏覽
- 送心意
立紅老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2020-07-14 11:38
你好
(1)該企業(yè)進口化妝品的關(guān)稅;(3分)
185*40%
(2)該企業(yè)進口化妝品的增值稅;(3分)
185*(1加上40%)/(1-15%)*13%
(3)該企業(yè)進口化妝品的消費稅;(3分)
185*(1加上40%)/(1-15%)*13%
(4)該企業(yè)當期應(yīng)繳納的增值稅。
350*13%一185*(1加上40%)/(1-15%)*13%
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跟開給一般納稅人企業(yè)的增值稅專票一樣開具,除了對方企業(yè)要求只收普票,可以開具增值稅普票
2015-11-02 14:00:29

您好!按照規(guī)定對方是一般納稅人才能開增值稅專用發(fā)票給對方。
2016-03-10 17:14:14

不能給不是一般納稅人的企業(yè)開具專用票,只能開具增值稅普通發(fā)票
2016-01-22 10:45:40

開票方法跟開給一般納稅人一樣的 但是不建議這樣開,會形成滯留票
2015-12-09 10:58:39

不可以開具增值稅專用發(fā)票,只能開具增值稅普通發(fā)票
2015-11-17 18:25:37
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