大榴蓮888 追問

2020-07-13 21:44

老師，好像不對吧。損益類科目之前借方發(fā)生額，結(jié)轉(zhuǎn)時就轉(zhuǎn)到貸方了，然后借方寫本年利潤。
比如：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
        應交稅費—應交增值稅（銷項）

結(jié)轉(zhuǎn)時 
借：主營業(yè)務收入
貸：本年利潤

大榴蓮888 追問

2020-07-13 21:45

所以如果一開始損益類是借方發(fā)生額，是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤借方吧？

石老師 解答

2020-07-13 22:10

你好，是的，是這樣的

大榴蓮888 追問

2020-07-13 22:20

額，老師，我被你講糊涂了。你一開始講的是借方的損益類發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到貸方本年利潤。后面您又改口贊同我的答案。

所以這個一開始的主營業(yè)務借方發(fā)生額，是結(jié)轉(zhuǎn)到貸方的本年利潤還是借方的本年利潤？

大榴蓮888 追問

2020-07-13 22:22

您能認真分析一下嗎？您說的有點粗略簡單，我不是很明白，還有剛才我在圖片里面紅字標的問題，您也沒有回答哦，麻煩您也講解一下

石老師 解答

2020-07-13 22:26

你好，前面打錯了，損益科目借方發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤借方，貸方發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到貸方，比如財務費用的結(jié)轉(zhuǎn)，是借本年利潤，貸財務費用

石老師 解答

2020-07-13 22:27

圖片紅字問題，是來自貸方的利潤分配

大榴蓮888 追問

2020-07-13 22:33

紅色文字問題，是來自貸方的利潤分配？您剛才不是講損益類借方的發(fā)生額轉(zhuǎn)到借方的利潤里面去嗎？那這里的利潤分配——未分配利潤應該來自于最一開始的借方的利潤分配吧？

大榴蓮888 追問

2020-07-13 22:35

結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的金額怎么又來自于貸方了？比較懵逼了

石老師 解答

2020-07-14 08:39

你好，不好意思，按照你的這個理解思路應該是來自于借方的

大榴蓮888 追問

2020-07-14 08:57

1.老師，結(jié)轉(zhuǎn)是單純指從一個賬戶轉(zhuǎn)到另外一個賬戶，比如從主營業(yè)務成本的借方發(fā)生額轉(zhuǎn)到本年利潤的借方？

2.結(jié)轉(zhuǎn)既指從一個賬戶到另一個賬戶（如上述1），還是說也包括它自身內(nèi)部的借貸之間結(jié)轉(zhuǎn)？比如主營業(yè)務成本從借方發(fā)生額轉(zhuǎn)到貸方？

上面哪一個說法對呢？

石老師 解答

2020-07-14 09:07

你好，第一個說法對

大榴蓮888 追問

2020-07-14 09:08

主營業(yè)務自身從借方轉(zhuǎn)到主營業(yè)務貸方不算結(jié)轉(zhuǎn)嗎

大榴蓮888 追問

2020-07-14 09:09

那這個圖片上紅線的話怎么理解呢？

大榴蓮888 追問

2020-07-14 09:32

老師還在嗎？能盡快回答一下剛才我問的問題嗎？
1. 主營業(yè)務自身從借方轉(zhuǎn)到主營業(yè)務貸方不算結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

2. 那這個圖片上紅線的話說：結(jié)轉(zhuǎn)到該科目自身又怎么理解呢？

石老師 解答

2020-07-14 10:07

你好，不用糾結(jié)這個概念，記住有借必有貸就可以，糾結(jié)這個概念，反而會理解起來很困難

大榴蓮888 追問

2020-07-14 10:11

那您可以把我提的這個問題解答一下。您說不用糾結(jié)，其實等于我問了半天您還是沒有解答。

您好，我等了您一個小時您才回答，不是只等一句不用糾結(jié)就沒有了，也是希望老師能解答一下

大榴蓮888 追問

2020-07-14 10:21

1. 主營業(yè)務自身從借方轉(zhuǎn)到主營業(yè)務貸方不算結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

2. 那這個圖片上紅線的話說：結(jié)轉(zhuǎn)到該科目自身又怎么理解呢？

大榴蓮888 追問

2020-07-14 10:49

老師，您能提高回答速度嗎？一小時才回答一次，一個小問題拖了十幾個小時還沒回答完。您如果很忙，昨天就不要接我的單，也耽誤我時間

石老師 解答

2020-07-14 11:29

你好，我們一般所說的結(jié)轉(zhuǎn)是指成本的結(jié)轉(zhuǎn)或者是損益的結(jié)轉(zhuǎn)，原來的發(fā)生額在哪個科目哪個方向那么就是從那個科目的那個方向結(jié)轉(zhuǎn)出來，結(jié)轉(zhuǎn)后進入到哪個科目的哪個方向，那么就是結(jié)轉(zhuǎn)到了該科目的該方向

石老師 解答

2020-07-14 11:30

不好意思，回復晚了，

石老師 解答

2020-07-14 11:30

希望上面的回復有幫助

大榴蓮888 追問

2020-07-14 11:39

這個圖片上說結(jié)轉(zhuǎn)到自身科目又怎么理解呢？不是很懂，結(jié)轉(zhuǎn)不應該是從一個科目轉(zhuǎn)到另外一個科目嗎？

石老師 解答

2020-07-14 12:16

同科目的話，其實實務中很少說是結(jié)轉(zhuǎn)，比如說分配股利，可以認為是把利潤分配-未分配利潤貸方余額結(jié)轉(zhuǎn)到本科目的借方

大榴蓮888 追問

2020-07-14 12:31

比如結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本到本年利潤，主營業(yè)務成本由借方轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本貸方，但同科目一般不用結(jié)轉(zhuǎn)這個詞是吧？

石老師 解答

2020-07-14 13:31

你好，是的，一般是這么使用結(jié)轉(zhuǎn)這個詞的