肖淑梅 追問

2020-07-13 15:16

那以上的1-19行不用累計一年的數(shù)據(jù)嗎？就單獨填12月份的，如果上面累計下面不累記的話不是對不上了嗎？

劉之寒老師 解答

2020-07-13 15:23

期末余額是時點數(shù)，上面的“本年金額”和“上年金額”是發(fā)生額，全年累計數(shù)。比如你1月初（期初現(xiàn)金余額）為1萬塊，1-12月掙了10萬，花了6萬，那么期末現(xiàn)金余額=1+10-6=5萬?！氨灸杲痤~”就是1-12月的累計數(shù)，而期初和期末余額就只是1月初和12月末的余額數(shù)。

肖淑梅 追問

2020-07-13 15:30

老師，是不是每個月的起初余額都是一樣的，都是填1月份的起初數(shù)？還有一個問題，支付的職工薪酬是看明細(xì)賬借方發(fā)生額還是看銀行存款實際扣除員工社保個稅那些之后的數(shù)學(xué)呢？

劉之寒老師 解答

2020-07-13 15:33

現(xiàn)金流量表按照累計數(shù)編制的話（年度報表），那么每個月的期初余額都是一致的。職工薪酬應(yīng)當(dāng)看該科目的借方發(fā)生額，因為貸方的實發(fā)數(shù)只是代扣的，最終還是要付出的，比如社保、個稅還是要交給稅務(wù)局。

肖淑梅 追問

2020-07-13 15:38

老師，是不是所有收到的錢都要編制在現(xiàn)金流量表里面，比如說匯款賬號錯誤退回的，還有老板借出去的錢歸還的借款之類的

劉之寒老師 解答

2020-07-13 16:01

對的，只要涉及現(xiàn)金流入流出的都要體現(xiàn)在現(xiàn)金流流量表中。只不過賬號錯誤退回，會一增一減。

肖淑梅 追問

2020-07-13 16:01

謝謝老師

劉之寒老師 解答

2020-07-13 16:03

不客氣，滿意請五星好評，謝謝！