AAC 追問

2020-07-13 14:03

那結(jié)轉(zhuǎn)呢？全部的也可以直接計(jì)入管理費(fèi)用對(duì)嗎？

張艷老師 解答

2020-07-13 14:05

借：管理費(fèi)用等--社保/工傷保險(xiǎn)
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社保/工傷保險(xiǎn)

實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅

AAC 追問

2020-07-13 14:45

咦，那應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交個(gè)人所得稅就這樣一直掛著嗎？

張艷老師 解答

2020-07-13 14:47

不是的，實(shí)際繳納時(shí)，要做
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅  貸：銀行存款