劉漂亮 追問

2020-07-13 13:32

第一季度什么都沒有，第二季度開了四十萬專票，

劉漂亮 追問

2020-07-13 13:33

怎么看自己符不符合啊

張艷老師 解答

2020-07-13 13:33

您公司能否符合小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠條件呢？資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)和應(yīng)納稅所得額三個條件？

劉漂亮 追問

2020-07-13 13:35

資產(chǎn)總額553萬，從業(yè)人數(shù)2人，應(yīng)納稅所得額怎么算呢

張艷老師 解答

2020-07-13 13:37

應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入
那這樣的話，您公司是符合小型微利企業(yè)條件的，要根據(jù)您公司二季度利潤表中的利潤總額乘以5%，就是二季度需要預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額。

劉漂亮 追問

2020-07-13 13:38

那表格怎么填呢

劉漂亮 追問

2020-07-13 13:39

顯示稅率是25%啊

張艷老師 解答

2020-07-13 13:44

營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額的數(shù)字根據(jù)您公司的利潤表填寫就是了。然后需要填寫A201030減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表的第一項 金額為利潤總額乘以（25%-5%）的數(shù)字

劉漂亮 追問

2020-07-13 13:45

老師，營業(yè)收入是不含稅收入是吧

張艷老師 解答

2020-07-13 13:48

是的，是這樣理解的。

劉漂亮 追問

2020-07-13 13:50

好的，固定資產(chǎn)折舊可以放到營業(yè)成本里么，老師

張艷老師 解答

2020-07-13 13:52

這個申報表里面的營業(yè)成本包括您公司利潤表里面的主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本。看一下您公司的利潤表組成就好了。
如果您公司計提的折舊就是防在主營業(yè)務(wù)成本或其他業(yè)務(wù)成本科目核算的話，那就是包含的。

劉漂亮 追問

2020-07-13 14:12

老師，正常我填完A201030的表保存后，，對應(yīng)的數(shù)字應(yīng)該出現(xiàn)在主表中的減免所得稅額那欄是么

張艷老師 解答

2020-07-13 14:14

是的，是這樣理解的。

劉漂亮 追問

2020-07-13 14:19

可是，老師，我的主表就是不顯示那個30表填的數(shù)據(jù)

張艷老師 解答

2020-07-13 14:19

請把主表截圖上傳一下

劉漂亮 追問

2020-07-13 14:26

03已經(jīng)保存了

張艷老師 解答

2020-07-13 14:32

A201030 減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表第一行的數(shù)字應(yīng)該是29878.92元，最終實際繳納的稅款應(yīng)該是7469.73

劉漂亮 追問

2020-07-13 14:34

不應(yīng)該是171256.68乘以20%么

張艷老師 解答

2020-07-13 14:36

由于您公司有以前年度為彌補(bǔ)的虧損，所以要用主表第9行實際利潤額去乘以20%，計算減免的稅款。