A 追問

2020-07-12 17:05

能做個(gè)分錄嗎？我不太明白怎么做

江老師 解答

2020-07-12 17:07

你的房租是銷售庫(kù)房使用，還是用作辦公室，還是車間租賃?

A 追問

2020-07-12 17:14

沒分那么細(xì)，就是全部一年的使用是28000元含稅房租

江老師 解答

2020-07-12 17:15

借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
按月進(jìn)行分?jǐn)偺幚?/p>

A 追問

2020-07-12 17:21

然后呢，7月發(fā)票已經(jīng)開過來(lái)了，錢也付了

江老師 解答

2020-07-12 17:24

一、 按發(fā)票入賬時(shí)的分錄是：
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款
二、付款時(shí)的分錄是：
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款

A 追問

2020-07-12 22:25

老師請(qǐng)問我這樣做是不是錯(cuò)了  ，                  付房租并已收到發(fā)票                                          借:其他應(yīng)付款-房租26666.66                          借:進(jìn)項(xiàng)稅額1333.33                                           貸:庫(kù)存現(xiàn)金28000                                                                    分?jǐn)偖?dāng)月  借:管理費(fèi)用1111.11 貸:其他應(yīng)付款房租1111.11

A 追問

2020-07-12 22:26

現(xiàn)在他們說(shuō)長(zhǎng)期待攤是需要1年以上的

江老師 解答

2020-07-13 09:48

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，以前是管理1年以上的需要攤銷的費(fèi)用，現(xiàn)在是管理所有的需要攤銷的費(fèi)用，就是原來(lái)的管理1年以下的攤銷費(fèi)用的“待攤費(fèi)用”科目取消了。
至于你說(shuō)的分錄是需要計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用進(jìn)行按月攤銷的