美麗而峰華 追問

2020-07-12 16:54

我統(tǒng)計了一下第二季度銷售額23萬多。我們開的都是專票。這怎么做需要計提嗎？這要交增值稅嗎？

美麗而峰華 追問

2020-07-12 16:56

我做完計提的分錄。是不是做期間損益結轉就可以。季度銷售額沒超過30萬。是不繳納增值稅的吧。附征稅也不用繳納。我記得專票的話是不是不到30萬也要交增值稅呢。附征稅減半征收

月月老師 解答

2020-07-12 17:01

你好，專票是不減免增值稅的。未達起征點專票部分不減免，普票部分可以減免。專票部分附加稅減半征收。

美麗而峰華 追問

2020-07-12 17:03

那我就反結帳再做計提分錄吧。沒做。那我計提的就是4~6月份三個月的銷售額的增值稅和附征稅對吧

月月老師 解答

2020-07-12 17:35

你好，是這樣的，需要計提增值稅和附加稅。

美麗而峰華 追問

2020-07-12 17:38

恩我已經反結帳了。老師那之前做的期間損益結轉是通過月末轉賬自動結轉生成的憑證，那我這反結帳了。這個憑證還在我直接在這張憑證上修改做增值稅的計提可以嗎。做完后在一起做期間損益結轉~結賬可以嗎。就不刪除那張憑證了

月月老師 解答

2020-07-12 17:50

你好，你這樣修改吧，把增值稅計提了，7月份繳納附加稅的時候補計提稅金及附加。

美麗而峰華 追問

2020-07-12 17:52

計提增值稅怎么寫分錄呢，還沒寫過。增值稅計提附加稅會寫

月月老師 解答

2020-07-12 17:55

你好，你之前的收入分錄是怎么寫的分錄。

美麗而峰華 追問

2020-07-12 18:01

主營業(yè)務收入~營業(yè)收入

月月老師 解答

2020-07-12 18:41

你好
借：主營業(yè)務收入
貸：應交稅金-增值稅

美麗而峰華 追問

2020-07-12 19:00

借：主營業(yè)務收入267300  貸：應交稅金，增值稅2700    如果收入4-6月的銷售加在一起是27萬。分錄就按上面寫對吧。摘要寫計提增值稅及稅金  同理  計提附加稅  借：稅金及附加  貸：兩費一稅的明細科目及金額對嗎

月月老師 解答

2020-07-12 19:16

你好，你之前的收入沒有價稅分離，這樣做分錄稅計提增值稅。附加稅的分錄是正確的。

美麗而峰華 追問

2020-07-12 19:22

之前的分錄有做價稅分離的。我們開出去票后我做帳就是  借：應收賬款/銀行存款  貸：主營業(yè)務收入~營業(yè)收入~  應交稅費~ 應交增值稅~銷項稅額~

月月老師 解答

2020-07-12 19:49

你好，那就不需要計提增值稅了。這樣做就可以了。

美麗而峰華 追問

2020-07-12 20:03

那就直接計提附征稅和減半的那個就可以啦吧

美麗而峰華 追問

2020-07-12 20:04

減半的分錄怎么做呢。減掉的那部分記入營業(yè)外收入吧怎么寫分錄呢

月月老師 解答

2020-07-13 04:51

你好，可以直接按照減半的附加稅計提就可以了。