大膽的大神 追問

2020-07-11 19:57

主表第九行實際利潤額超過多少不可填列減免所得稅額優(yōu)惠明細(xì)表呢？

江老師 解答

2020-07-11 19:58

這個利潤總額超過300萬元，不會填寫減免所得稅申報表

大膽的大神 追問

2020-07-11 20:03

老師，之前填列的第一季度企業(yè)所得稅納稅申報表主表第九行實際利潤額不超過300萬，所以填寫了減免所得稅額優(yōu)惠明細(xì)表，但是現(xiàn)在因為調(diào)賬，第一季度利潤總額已經(jīng)剛好超過了300萬，需要到大廳進行修正嘛？還是接著第二季度報表填列就可以了呢？

江老師 解答

2020-07-11 20:04

直接第二季度按數(shù)據(jù)填寫，就是會按實際利潤*25%-已經(jīng)預(yù)繳的稅款=本季度需要補交的企業(yè)所得稅金額

大膽的大神 追問

2020-07-11 20:11

意思是，可以不用去稅局大廳修改第一季度企業(yè)所得稅納稅申報表，直接按第二季度累計金額填列就可以了嗎？那樣稅局會不會找麻煩

江老師 解答

2020-07-11 20:14

由于企業(yè)所得稅是季度預(yù)繳

大膽的大神 追問

2020-07-11 20:18

哦哦，像我這種情況不構(gòu)成偷稅漏稅吧？

江老師 解答

2020-07-11 20:23

這個情況不構(gòu)成偷稅和逃稅。當(dāng)然如果是一季度應(yīng)預(yù)交更多的企業(yè)所得稅，但沒有據(jù)實預(yù)交，這個可能是逃稅行為。

大膽的大神 追問

2020-07-11 20:29

好的，老師我知道了，像我們這種調(diào)整賬務(wù)行為導(dǎo)致的企業(yè)所得稅預(yù)繳少了在下一季度按照正常金額填列就可以了。

江老師 解答

2020-07-11 20:31

是的，就是這樣會本季度將相關(guān)的稅款補繳，就可以了。