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送心意

舟舟老師

職稱中級會計(jì)師,注冊會計(jì)師

2020-07-10 17:30

假設(shè)2018年發(fā)生教育經(jīng)費(fèi)680,稅法允許扣除600,那么有80當(dāng)期不能扣除,以后年度可以扣除
在2018年,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=80*0.25=20
那么如果已知遞延所得稅資產(chǎn)是20,可以倒推上期期末未抵扣可以以后年度抵扣的教育費(fèi)是20/0.25=80

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