?兔寶? 追問

2020-07-10 13:32

轉(zhuǎn)出多交增值稅是不是就是科目里面應(yīng)交增值稅 已交稅金

玲老師 解答

2020-07-10 13:40

不是的，不是已交稅金

玲老師 解答

2020-07-10 13:40

當(dāng)期交當(dāng)期的說(shuō)用已交稅金

玲老師 解答

2020-07-10 13:40

當(dāng)期交當(dāng)期的稅用已交稅金

?兔寶? 追問

2020-07-10 13:45

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是取得一張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)用借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 嗎？這個(gè)需要增加三級(jí)科目？

玲老師 解答

2020-07-10 13:50

您好，您是一般納稅人，需要增加三級(jí)科目的

?兔寶? 追問

2020-07-10 14:06

轉(zhuǎn)出多交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅是兩個(gè)不同科目，這怎么過渡的？

?兔寶? 追問

2020-07-10 14:09

上個(gè)季度只有進(jìn)項(xiàng)票沒有銷項(xiàng)，這個(gè)季度只有銷項(xiàng)沒有進(jìn)項(xiàng)，怎么從上個(gè)季度的留底稅額中抵出來(lái)？

玲老師 解答

2020-07-10 14:09

看我發(fā)你的分錄上有說(shuō)明的  
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

?兔寶? 追問

2020-07-10 14:23

上個(gè)季度只有進(jìn)項(xiàng)票沒有銷項(xiàng)，這個(gè)季度只有銷項(xiàng)沒有進(jìn)項(xiàng)，怎么從上個(gè)季度的留底稅額中抵出來(lái)？

玲老師 解答

2020-07-10 14:23

上個(gè)月留底的，本期自動(dòng)就抵扣了

?兔寶? 追問

2020-07-10 14:28

有留底稅額銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)了需不需要做這個(gè)分錄結(jié)轉(zhuǎn)的？借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

玲老師 解答

2020-07-10 14:43

銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)減留抵，您直接就抵扣了