白茶沐蘭竹 追問(wèn)

2020-07-11 12:07

我總結(jié)下:老師你說(shuō)123沒(méi)問(wèn)額
問(wèn)一下:集體福利，個(gè)人消費(fèi)視同銷(xiāo)售，自產(chǎn)的商品全部都是以該商品的 【 含稅 還是不含稅】售價(jià)去入賬嗎，然后再以【價(jià)稅總金額】計(jì)入應(yīng)付職工薪酬或者其他應(yīng)收款嗎?
而移送就直接以【含稅還是不含稅】的成本價(jià)入賬，再以【價(jià)稅總金額】計(jì)入移送商品成本嗎？
(我分析錯(cuò)幾次了，擔(dān)心以后考試錯(cuò)，所以再三確認(rèn)，我這樣理解對(duì)嗎？）
自產(chǎn)視同銷(xiāo)售的，因?yàn)樵谏唐穬r(jià)內(nèi)的消費(fèi)稅還沒(méi)有交過(guò)，所以要核算出來(lái)交稅對(duì)嗎？（如果換成是外購(gòu)的商品，消費(fèi)稅已經(jīng)在購(gòu)入時(shí)交過(guò)，就不用再核算出來(lái)交了對(duì)嗎？）這樣理解對(duì)不？這里麻煩老師講詳細(xì)點(diǎn)，（我知道消費(fèi)稅征稅環(huán)節(jié)）但消費(fèi)稅什么時(shí)候要在賬上核算出來(lái)這一點(diǎn)很亂。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-11 12:12

計(jì)入應(yīng)付職工薪酬 和 福利費(fèi)的金額都是含稅金額計(jì)算的。

是的。

理解是對(duì)的。

是的，消費(fèi)稅后面核算計(jì)稅金及附加 處理。
是的。外購(gòu)的不交了的。

白茶沐蘭竹 追問(wèn)

2020-07-11 12:41

你說(shuō)外購(gòu)的就不交消費(fèi)稅了，那就是分錄直接這樣寫(xiě)？
（不用通過(guò)收入成本科目核算？）
（用【購(gòu)入價(jià)稅總金額  還是 同類商品售出價(jià)】去入賬？計(jì)入應(yīng)付職工應(yīng)酬或其他應(yīng)收款？）
（不用再另外寫(xiě)消費(fèi)稅的分錄？）

白茶沐蘭竹 追問(wèn)

2020-07-11 12:46

移送的也直接用購(gòu)入價(jià)稅總金額核算？
外購(gòu)商品集體福利、個(gè)人消費(fèi)、移送，不屬于視同銷(xiāo)售，是不是還要做做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？