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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2020-07-10 11:03

不是,這個不算利潤總額下面,企業(yè)會計準則,計提稅款時借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借:利潤分配-未分配利潤
  貸:以前年度損益調(diào)整。
  補交稅款時
  借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

煎餅俠 追問

2020-07-10 11:04

因為我做的分錄是以前年度損益調(diào)整,然后就會導(dǎo)致利潤表中的利潤并沒有減掉這個補繳的所得稅,所以資產(chǎn)負債表中的未分配利潤期末數(shù)不等于上年的利潤加今年的利潤,差額就是這個補繳的數(shù),那我要怎么辦呢

maize老師 解答

2020-07-10 11:13

這個不能本年上面減掉,是去年的了,你想減,那只能做借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費了,但是這個體現(xiàn)不了是交去年的,

煎餅俠 追問

2020-07-10 11:15

資產(chǎn)負債表中的未分配利潤期末數(shù)不等于期初未分配利潤加今年的利潤,這個是沒有關(guān)系的嗎?申報時是沒有問題的嗎?

maize老師 解答

2020-07-10 11:24

沒有關(guān)系,這個不會影響申報

煎餅俠 追問

2020-07-10 11:24

好的,謝謝

maize老師 解答

2020-07-10 11:32

好的我先回復(fù)別的學(xué)員了

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