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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2020-07-10 11:03

不是，這個不算利潤總額下面，企業(yè)會計準則，計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補交稅款時
  借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

煎餅俠 追問

2020-07-10 11:04

因為我做的分錄是以前年度損益調(diào)整，然后就會導(dǎo)致利潤表中的利潤并沒有減掉這個補繳的所得稅，所以資產(chǎn)負債表中的未分配利潤期末數(shù)不等于上年的利潤加今年的利潤，差額就是這個補繳的數(shù)，那我要怎么辦呢

maize老師 解答

2020-07-10 11:13

這個不能本年上面減掉，是去年的了，你想減，那只能做借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費了，但是這個體現(xiàn)不了是交去年的，

煎餅俠 追問

2020-07-10 11:15

資產(chǎn)負債表中的未分配利潤期末數(shù)不等于期初未分配利潤加今年的利潤，這個是沒有關(guān)系的嗎？申報時是沒有問題的嗎？

maize老師 解答

2020-07-10 11:24

沒有關(guān)系，這個不會影響申報

煎餅俠 追問

2020-07-10 11:24

好的，謝謝

maize老師 解答

2020-07-10 11:32

好的我先回復(fù)別的學(xué)員了

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