隨風而逝 追問

2020-07-10 10:20

如果是按季度繳納企業(yè)所得稅，那是先計算季度企業(yè)所得稅稅負率，四個季度企業(yè)所得稅稅負率相加除以4這樣計算對嗎？

王超老師 解答

2020-07-10 10:22

你好，你季度的是預繳企業(yè)所得稅，并不是實際的，要看匯算清繳的數(shù)據(jù)的

隨風而逝 追問

2020-07-10 10:24

那請問增值稅年稅負率呢？

王超老師 解答

2020-07-10 10:26

你好
當期應(yīng)納增值稅/當期應(yīng)稅銷售收入

隨風而逝 追問

2020-07-10 10:32

這個當期應(yīng)納增值稅，是當年1月份-12月份繳納的上年12月份-當年11月份的增值稅稅額，還是當年2月-第二年1月繳納的當年1-12月份的增值稅？

王超老師 解答

2020-07-10 10:37

不是的，是你們當月申報的增值稅，比如現(xiàn)在是7月，你們要申報6月份的增值稅，那么肯定就是6月份的增值稅除以6月的收入的

隨風而逝 追問

2020-07-10 10:40

那增值稅年稅負率就是當年2月份-第二年1月份繳納的當年1-12月份的增值稅稅額之和除以全年的銷售收入是嗎

王超老師 解答

2020-07-10 10:43

你簡單計算的話，是可以的。

隨風而逝 追問

2020-07-10 10:44

我想知道最標準的計算方法

王超老師 解答

2020-07-10 10:48

你好，就是當期應(yīng)納增值稅/當期應(yīng)稅銷售收入
你1整年的話，要按照一整年的數(shù)據(jù)進行匹配

隨風而逝 追問

2020-07-10 10:49

那是按一整年應(yīng)納的增值稅，不是按一整年實際交的是嗎

王超老師 解答

2020-07-10 10:53

不是的，不能按照實際繳納的，因為增值稅有一些優(yōu)惠政策，比如即征即退的，這個會干擾稅負率的