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送心意

娜娜老師

職稱： 注冊會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2020-07-09 19:30

同學(xué)，你好，2018年末的時候. 預(yù)計損失都能抵扣，形成遞延所得稅資產(chǎn)8000*25%＝2000，但是2019年，沒有盈利，且四年內(nèi)只有6000的盈利，這樣的話8000不能全部彌補，只能產(chǎn)生6000*25%等于1500的遞延所得稅資產(chǎn)，和上年余額2000相比，2019年遞延所得稅資產(chǎn)科目需要轉(zhuǎn)回500

慕小暖的小小夢想 追問

2020-07-10 07:31

不是可以五年彌補嗎？萬一以后哪一年又產(chǎn)生可以可以彌補的事項呢

娜娜老師 解答

2020-07-10 07:39

同學(xué)，2018年的虧損只能在2023年之前彌補，而2019年為零，2019年的未來四年也就是到2023年只有6000，小于虧損8000，不能全部彌補

慕小暖的小小夢想 追問

2020-07-10 07:49

明白了，另外18年估計的那個10000萬元不用管，因為那只是個估計，是吧

娜娜老師 解答

2020-07-10 07:51

同學(xué)，是的，當(dāng)年估計的＞8000，說明全部可以彌補虧損，但是后面年度重新估計，所以才會出現(xiàn)轉(zhuǎn)回。

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相關(guān)問題討論
你好，我們已經(jīng)給技術(shù)反應(yīng)了，給您帶來不便多請諒解，我們會繼續(xù)改進！
2018-04-26 18:33:31
同學(xué)，你好 你說的具體是什么題庫？ 中級 嗎
2022-03-24 07:16:08
你好，有這種感覺是吧，因為要針對大多數(shù)考生
2022-01-12 00:05:37
你好，同學(xué)，不會，做的記錄還是在的
2020-03-08 19:07:05
你好，同學(xué)，你只有點擊重做了哈。
2018-12-25 09:52:22
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