打雞血中 追問

2020-07-09 16:28

像我們四月份繳納上個(gè)年度匯算清繳的企業(yè)所得稅，怎么做分錄呢？是否是，計(jì)提：借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅   ，然后繳納的時(shí)候就是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行

鐘存老師 解答

2020-07-09 17:04

上年度的所得稅
在年度結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，就計(jì)提了吧

打雞血中 追問

2020-07-09 17:08

我看上個(gè)會(huì)計(jì)上個(gè)年度結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候沒有計(jì)提，都是在4月份計(jì)提的。。不知道他這樣做分錄是否正確。

鐘存老師 解答

2020-07-09 17:37

不正確
結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)的時(shí)候就確認(rèn)所得稅的

打雞血中 追問

2020-07-09 18:14

可是這個(gè)是匯算清繳后期因?yàn)檎写M(fèi)用，導(dǎo)致調(diào)整了，所以增加了企業(yè)所得稅稅額。那去年得年結(jié)時(shí)也不能確定這筆企業(yè)所得稅是否能產(chǎn)生吧？匯算清繳也是今年才做出來的

鐘存老師 解答

2020-07-09 19:03

那是小的調(diào)整，總體根據(jù)利潤(rùn)總額確定的所得稅是年末計(jì)提的

打雞血中 追問

2020-07-10 10:35

那針對(duì)這樣的調(diào)整，像剛開始我咨詢的那樣做計(jì)提以及繳納的分錄是否正確？

鐘存老師 解答

2020-07-10 11:21

咨詢的那樣做計(jì)提以及繳納的分錄
僅針對(duì)調(diào)整的部分
可以的