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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-06-30 15:48

老師,我們是小規(guī)模,按季度申報,如果季度初做了增值稅減免的分錄,到了季度末開票超過減免限額,怎么調(diào)整回來?改之前的分錄還是做調(diào)整分錄?

鄒老師 解答

2016-06-30 15:46

借;應(yīng)收賬款等科目    貸;主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  貸;營業(yè)外收入——增值稅減免

鄒老師 解答

2016-06-30 17:23

現(xiàn)在做調(diào)整分錄   借;營業(yè)外收入   貸;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
你好,個人建議,季度申報的在沒有確定是否減免的時候,先掛在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的貸方,確定減免了再做減免的分錄

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相關(guān)問題討論
您好 不需要繳納增值稅的話 附加稅不需要計提做分錄
2019-09-28 15:38:02
您好!如果您還能更改到2月份去,報表這些沒有申報的話,就做到2月份去。如果有上傳報表這些了,就補充做到5月份。
2016-06-11 15:40:22
你好,你是小規(guī)模的嗎
2020-01-16 18:56:33
你好這個借應(yīng)交增值稅-未交增值稅,貸其他收益-稅金減免
2019-10-16 14:51:31
借;應(yīng)收賬款等科目 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免
2016-06-30 15:46:33
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