白茶沐蘭竹 追問

2020-07-08 22:24

自產(chǎn)改變用途，不是視同銷售嗎？

小林老師 解答

2020-07-08 22:28

您好，因?yàn)樗袡?quán)沒轉(zhuǎn)移，所以不視同銷售。

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-09 07:52

自產(chǎn)商品不出售，改變用途去建工程不視同銷售，那這個(gè)商品不是從產(chǎn)出到消耗都沒進(jìn)去納稅環(huán)節(jié)？
那最終商品的稅，由誰付？
如果我是生產(chǎn)型企業(yè)，購(gòu)進(jìn)原材料有進(jìn)項(xiàng)稅，產(chǎn)成品若我全部計(jì)入在建工程，沒有流通環(huán)節(jié)，沒有增稅環(huán)節(jié)，是不是就完全不用納稅？那這樣會(huì)不會(huì)導(dǎo)致逃稅？

小林老師 解答

2020-07-09 08:00

您好，最終生產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外銷售繳納增值稅。沒有逃稅，您采購(gòu)?fù)赓?gòu)材料直接計(jì)入在建工程和買材料先計(jì)入原材料再轉(zhuǎn)在建工程，影響進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該是相同的。

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-09 08:01

我這是自產(chǎn)的例子。

小林老師 解答

2020-07-09 08:02

您好，自產(chǎn)也一樣，那您自產(chǎn)確認(rèn)銷項(xiàng)，計(jì)入在建工程是否也需要確認(rèn)對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)？

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-09 08:08

那我，原材料購(gòu)進(jìn)時(shí)就已經(jīng)有借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
我用原材料生產(chǎn)了a商品
A商品成本包含該原材料購(gòu)進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
如果a商品不好購(gòu)進(jìn)原材料的進(jìn)項(xiàng)稅
那我應(yīng)交稅費(fèi)的賬上就掛著進(jìn)項(xiàng)
A商品用于在建工程，不計(jì)銷項(xiàng)
那我就沒法遞減進(jìn)項(xiàng)。
我的賬就一直掛著進(jìn)項(xiàng)。
一直掛著。假如我公司沒有賣出去其他東西，沒有銷項(xiàng)我的賬就一直掛著。
我可以這樣理解嗎。

小林老師 解答

2020-07-09 08:40

您好，是的，您的理解非常正確。您將材料用于在建工程（專用免稅和非應(yīng)稅除外）和用于繼續(xù)生產(chǎn)產(chǎn)品，對(duì)稅的影響是相同的。

白茶沐蘭竹 追問

2020-07-09 08:49

現(xiàn)在到我不理解你的意思了，那我分錄這樣寫到底對(duì)不對(duì)？
如果不對(duì)，要怎樣寫才對(duì)？

小林老師 解答

2020-07-09 08:51

您好。分錄，借在建工程60貸庫存商品50，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅10。