辛勤的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 追問(wèn)

2020-07-08 18:54

1甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%該企業(yè)生產(chǎn)主要耗用一種原材料,該材
料按計(jì)劃成本進(jìn)行日常核算。計(jì)劃單位成本為每干克20元,2018年6月初,該企業(yè)“銀行存款
科目余額為300000元,“原材料”和“材料成本差異”科目的借方余額分別為30000元和6152
元,6月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)
(1)5日,從乙公司購(gòu)入材料5000千克,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)格為90000元,增值稅稅
額為11700元,全部款項(xiàng)已用銀行存款支付,材料尚未到達(dá)
(2)8日,從乙公司購(gòu)入的材料到達(dá),驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺50千克,經(jīng)查明,短缺為運(yùn)輸途中合
理?yè)p耗。按實(shí)際數(shù)量入庫(kù)。
(3)10日,從丙公司購(gòu)入材

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2020-07-08 18:55

(3)10日,從丙公司購(gòu)入材料3000千克,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)格為57000元,增值稅稅
額為7410元,材料已驗(yàn)收入庫(kù)并且全部款項(xiàng)已銀行存款支付。
(4)15日,從丁公司購(gòu)入材料4000千克,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)格88000元,增值稅稅刻
為11400元,材料已驗(yàn)收入庫(kù),款項(xiàng)尚未支付。
2.某企業(yè)自行研究開發(fā)一項(xiàng)專利技術(shù),與該項(xiàng)專利技術(shù)有關(guān)的資料如下:
(1)2018年7月10日,企業(yè)自行研究開發(fā)一項(xiàng)專利技術(shù),截止2018年12月31日用銀行存款支付
外協(xié)單位協(xié)作費(fèi)74萬(wàn)元,領(lǐng)用本單位材料費(fèi)26萬(wàn)元(不考慮增值稅》,經(jīng)測(cè)試該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)已完
成研究階段
(2)2019年1月,該項(xiàng)研發(fā)

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2020-07-08 18:56

2)2019年1月,該項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)進(jìn)入開發(fā)階段,以銀行存款支付的開發(fā)費(fèi)用150萬(wàn)元,全部滿足
資本化條件。
(3)2019年7月1日,開發(fā)活動(dòng)結(jié)束,并按法律程序申請(qǐng)取得專利權(quán),并于當(dāng)月提供企業(yè)行政管
理部門使用。
(4)該項(xiàng)專利權(quán)法律規(guī)定有效期為5年,采用直線法計(jì)算月攤銷額并進(jìn)行攤銷就
(5)2019年12月1日,將該項(xiàng)專利權(quán)轉(zhuǎn)讓,價(jià)款為160萬(wàn)元,應(yīng)交增值稅96萬(wàn)元,全部款項(xiàng)16
96萬(wàn)元已存入銀行。(答案用萬(wàn)元表示)
3甲公司為一家上市公司,2019年對(duì)外投資有關(guān)資料如下
(1)2月3日,甲公司從股票市場(chǎng)購(gòu)入B公司股票100000,井將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。每
股71元(其中包含宣告但尚未

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2020-07-08 18:56

1)2月3日,甲公司從股票市場(chǎng)購(gòu)入B公司股票100000,井將其劃分為交易性金融資產(chǎn)。每
股71元(其中包含宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利每股03元),另支付相關(guān)交易費(fèi)用3400元。
(2)5月8日收到買價(jià)中包含的現(xiàn)金股利30000元
(3)6月30日,B公司股票的公允價(jià)值每股63元
(4)9月2日,B公司宣布分派現(xiàn)金股利每股05元。
4某企業(yè)2018年12月初,固定資產(chǎn)賬面余額3500萬(wàn)元,累計(jì)折舊1200萬(wàn)元,未發(fā)生減值準(zhǔn)備。
2018年至2019年該企業(yè)發(fā)生的有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下
(1)2018年12月22日,購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的生產(chǎn)用M設(shè)備,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為
增值稅稅額為192萬(wàn)

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2020-07-08 18:57

(1)2018年12月22日,購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的生產(chǎn)用M設(shè)備,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為
增值稅稅額為192萬(wàn)元。發(fā)生保險(xiǎn)費(fèi)用2萬(wàn)元,增值稅稅額為012萬(wàn)元,款項(xiàng)均以銀行
預(yù)計(jì)該設(shè)備可使用10年,預(yù)計(jì)
為2萬(wàn)元,按照年限平均法計(jì)提折舊
(2)2019年3月1日,該企業(yè)準(zhǔn)備自建一棟庫(kù)房
購(gòu)入工程物資取得增值稅專用發(fā)票上
注明的價(jià)款為200萬(wàn)元,增值稅稅為32萬(wàn)元
存款支付。該批物資于當(dāng)日全部用于
工程建筑。3月15日.領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的鋼材一批,市場(chǎng)售價(jià)為60萬(wàn)元,實(shí)際成本為30萬(wàn)元。6
月30日,確認(rèn)3月至6月累計(jì)支付的工程人員薪酬40萬(wàn)元。

辛勤的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 追問(wèn)

2020-07-08 18:58

(3)2019年6月30日自建庫(kù)房工程完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),預(yù)計(jì)該庫(kù)房可以使用50年,預(yù)計(jì)
凈殘值為零。
(4)2019年12月25日,M設(shè)備因雷電后意外損毀,以銀行存款支付不含稅清理費(fèi)用1萬(wàn)元,應(yīng)
收保險(xiǎn)公司賠款50萬(wàn)元。

暖暖老師 解答

2020-07-08 19:18

1-1借材料采購(gòu)90000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額11700
貸銀行存款101700

暖暖老師 解答

2020-07-08 19:19

2.借原材料90000
貸材料采購(gòu)90000

暖暖老師 解答

2020-07-08 19:19

借原材料9000
貸材料成本差異9000

暖暖老師 解答

2020-07-08 19:20

3.借原材料57000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額7410
貸銀行存款64410

暖暖老師 解答

2020-07-08 19:20

借原材料3000
貸材料成本差異3000

暖暖老師 解答

2020-07-08 19:21

4.借原材料88000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額11400
貸應(yīng)付賬款99400

暖暖老師 解答

2020-07-08 19:21

借材料成本差異8000
貸原材料8000

暖暖老師 解答

2020-07-08 19:23

2-1借研發(fā)支出費(fèi)用化支出100
貸銀行存款74
原材料26

暖暖老師 解答

2020-07-08 19:23

2-2借研發(fā)支出—資本化支出150
貸銀行存款150

暖暖老師 解答

2020-07-08 19:24

2-3
借無(wú)形資產(chǎn)150
管理費(fèi)用100
貸研發(fā)支出費(fèi)用化支出100
—資本化支出150

暖暖老師 解答

2020-07-08 19:24

2-4借管理費(fèi)用30
貸累計(jì)攤銷30

暖暖老師 解答

2020-07-08 19:25

2-5借銀行存款169.6
累計(jì)攤銷30
貸無(wú)形資產(chǎn)150
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅9.6
資產(chǎn)處置損益40

暖暖老師 解答

2020-07-08 19:26

3-1借交易性金融資產(chǎn)—成本7000000
應(yīng)收股利100000
投資收益3400
貸其他貨幣資金7103400

暖暖老師 解答

2020-07-08 19:27

3-2借其他貨幣資金30000
貸應(yīng)收股利30000

暖暖老師 解答

2020-07-08 19:28

3-3借公允價(jià)值變動(dòng)損益700000
貸交易性金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)700000

暖暖老師 解答

2020-07-08 19:28

3-4借應(yīng)收股利50000
貸投資收益50000

暖暖老師 解答

2020-07-08 19:30

4題目第一個(gè)的金額是多少呢？

辛勤的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 追問(wèn)

2020-07-08 19:40

4某企業(yè)2018年12月初,固定資產(chǎn)賬面余額3500萬(wàn)元,累計(jì)折舊1200萬(wàn)元,未發(fā)生減值準(zhǔn)備。
2018年至2019年該企業(yè)發(fā)生的有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下
(1)2018年12月22日,購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的生產(chǎn)用M設(shè)備,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為
增值稅稅額為192萬(wàn)元。發(fā)生保險(xiǎn)費(fèi)用2萬(wàn)元,增值稅稅額為012萬(wàn)元,款項(xiàng)均以銀行
預(yù)計(jì)該設(shè)備可使用10年,預(yù)計(jì)
為2萬(wàn)元,按照年限平均法計(jì)提折舊

辛勤的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 追問(wèn)

2020-07-08 19:41

(2)2019年3月1日,該企業(yè)準(zhǔn)備自建一棟庫(kù)房
購(gòu)入工程物資取得增值稅專用發(fā)票上
注明的價(jià)款為200萬(wàn)元,增值稅稅為32萬(wàn)元
存款支付。該批物資于當(dāng)日全部用于
工程建筑。3月15日.領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的鋼材一批,市場(chǎng)售價(jià)為60萬(wàn)元,實(shí)際成本為30萬(wàn)元。6
月30日,確認(rèn)3月至6月累計(jì)支付的工程人員薪酬40萬(wàn)元。

辛勤的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 追問(wèn)

2020-07-08 19:41

(3)2019年6月30日自建庫(kù)房工程完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),預(yù)計(jì)該庫(kù)房可以使用50年,預(yù)計(jì)
凈殘值為零。
(4)2019年12月25日,M設(shè)備因雷電后意外損毀,以銀行存款支付不含稅清理費(fèi)用1萬(wàn)元,應(yīng)
收保險(xiǎn)公司賠款50萬(wàn)元。

暖暖老師 解答

2020-07-08 20:11

4-1借固定資產(chǎn)1202
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額192.12
貸銀行存款

暖暖老師 解答

2020-07-08 20:11

4-2借工程物資200
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額32
貸銀行存款232

暖暖老師 解答

2020-07-08 20:11

借在建工程200
貸工程物資200

暖暖老師 解答

2020-07-08 20:12

借在建工程39.6
貸庫(kù)存商品30
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅9.6

暖暖老師 解答

2020-07-08 20:13

借在建工程40
貸應(yīng)付職工薪酬40

暖暖老師 解答

2020-07-08 20:14

4-3借固定資產(chǎn)279.6
貸在建工程279.6

暖暖老師 解答

2020-07-08 20:16

4-4借固定資產(chǎn)清理276.80

累計(jì)折舊2.80
貸固定資產(chǎn)279.6

暖暖老師 解答

2020-07-08 20:17

借其他應(yīng)收款50
貸固定資產(chǎn)清理50

暖暖老師 解答

2020-07-08 20:17

借固定資產(chǎn)清理2
貸銀行存款2

暖暖老師 解答

2020-07-08 20:17

借資產(chǎn)處置損益228.8
貸固定資產(chǎn)清理228.8

辛勤的哈密瓜，數(shù)據(jù)線 追問(wèn)

2020-07-08 20:21

謝謝老師了

暖暖老師 解答

2020-07-08 20:21

不客氣，麻煩給予五星好評(píng)