always online 追問

2020-07-08 15:10

好的，謝謝老師，如果19年多計提了工資5萬，也多發(fā)放了，現金發(fā)的，實際就沒有那一筆，稅務專管員讓調整，匯算清繳已經調減了，賬如何調？會計分錄如何做？

鄒老師 解答

2020-07-08 15:21

你好
沖銷多計提，借；應付職工薪酬，貸；以前年度損益調整
沖銷多發(fā)放的分錄，借；庫存現金，貸；應付職工薪酬

always online 追問

2020-07-08 15:33

好的，謝謝老師

always online 追問

2020-07-08 15:35

老師，多計提多發(fā)放工資，是不是匯算清繳和財務報表都要調整，還有補交企業(yè)所得稅是7月才繳納的，那幾月再做借；應交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整  對嗎？

鄒老師 解答

2020-07-08 15:40

你好
多計提多發(fā)放工資，那財務報表，匯算清繳都需要調整的
補交所得稅的分錄是什么時候補交稅款，就什么時候做這個分錄就是了

always online 追問

2020-07-08 17:50

好的，謝謝老師，老師先付款后開票，能不能做：借：應付賬款  貸：銀行存款

鄒老師 解答

2020-07-08 17:54

你好，如果不設置預付賬款的單位，可以這樣做賬
借：應付賬款 ，貸：銀行存款

always online 追問

2020-07-08 17:56

如果先付款，在明年匯算清繳之前發(fā)票沒回來，是不是要做納稅調增。預付賬款和應付是不是只能設一個

鄒老師 解答

2020-07-08 17:57

你好，如果先付款，在明年匯算清繳之前發(fā)票沒回來，你有計入到成本或者費用核算 嗎？
同一個單位，預付賬款和應付賬款最好只設置一個科目核算

always online 追問

2020-07-08 17:59

給他付款的時候就做的借：應付賬款  貸：銀行存款，如果說后面他們在明年匯算清繳之前給我們開不了發(fā)票，是不是要調整

鄒老師 解答

2020-07-08 17:59

你好，如果沒有計入到成本或者費用抵扣企業(yè)所得稅，就不需要調整的