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小規(guī)模納稅人季度小于六萬(wàn)的免增值稅，我做的分錄是：借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅到三個(gè)月時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)，分錄為借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入，資產(chǎn)負(fù)債上應(yīng)交稅費(fèi)這一欄是負(fù)數(shù)對(duì)嗎

沉靜的百合

于2014-10-18 17:15 發(fā)布 ??1072次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

文老師

職稱(chēng)：中級(jí)職稱(chēng)

2014-10-18 19:25

資產(chǎn)負(fù)債上應(yīng)交稅費(fèi)這一欄應(yīng)該是0，一借一貸平掉了

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2020-02-27 10:18:31

你好，小規(guī)模納稅人只需要設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅二級(jí)科目的

2016-07-13 13:33:57

首先你計(jì)提的分錄不對(duì)。計(jì)提的時(shí)候就是借應(yīng)收賬款貸應(yīng)交增值稅改革業(yè)務(wù)收入。實(shí)際交納的時(shí)候，將應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。

2019-07-06 10:46:05

您好，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為，合計(jì)月銷(xiāo)售額未超過(guò)10萬(wàn)元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷(xiāo)售額未超過(guò)30萬(wàn)元，下同）的，免征增值稅。

2020-05-22 22:39:49

你好，需要的，然后把應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。

2021-01-07 11:58:52

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