小豬熊 追問

2020-07-07 11:34

我在3月份做了一筆分錄，借累計(jì)折舊 貸以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 在編制2季度的利潤表中累計(jì)折舊是負(fù)數(shù)嗎

小豬熊 追問

2020-07-07 11:34

這是沖銷2019年多折舊的固定資產(chǎn)

小豬熊 追問

2020-07-07 11:35

累計(jì)折舊在管理費(fèi)用里面

江老師 解答

2020-07-07 14:19

你肯定是不能將累計(jì)折舊調(diào)成負(fù)數(shù)。你可以等累計(jì)折舊有數(shù)據(jù)時(shí)，再調(diào)。就是本年累計(jì)數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)大于你需要沖銷的累計(jì)折舊時(shí)再調(diào)

小豬熊 追問

2020-07-07 14:33

我已經(jīng)做了，怎么處理啊

小豬熊 追問

2020-07-07 14:34

全年折舊都達(dá)不到我要沖銷的金額

江老師 解答

2020-07-07 17:23

那這個(gè)只能負(fù)數(shù)列支處理了。要不就是不沖銷處理，在去年時(shí)，直接根據(jù)會(huì)計(jì)折舊金額與稅收折舊金額，調(diào)增應(yīng)納稅所是額

小豬熊 追問

2020-07-07 17:27

去年是調(diào)增了的

江老師 解答

2020-07-08 08:18

如果去年調(diào)增了應(yīng)納稅所得額，就不用賬務(wù)處理了。