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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

紫藤老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-06 21:03

補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計(jì)提稅款時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

?小磊 追問(wèn)

2020-07-06 21:05

老師我還調(diào)整了19年的收入，原來(lái)計(jì)入預(yù)收賬款里了，沒(méi)確認(rèn)收入，需要怎么處理，

紫藤老師 解答

2020-07-06 21:06

那就從預(yù)收賬款轉(zhuǎn)入收入

?小磊 追問(wèn)

2020-07-06 21:08

我直接轉(zhuǎn)就行嗎那一部分是19年的，匯算清繳的時(shí)候，還補(bǔ)了企業(yè)所得稅，是不是借方預(yù)收賬款貸方以前年度損益調(diào)整

紫藤老師 解答

2020-07-06 21:09

借方預(yù)收賬款貸方以前年度損益調(diào)整  應(yīng)交稅費(fèi)

?小磊 追問(wèn)

2020-07-06 21:10

謝謝老師

紫藤老師 解答

2020-07-06 21:10

不客氣，如果你對(duì)我的解答滿(mǎn)意可以評(píng)個(gè)五星哦！

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相關(guān)問(wèn)題討論
你好，還有一個(gè)工資薪金個(gè)人所得稅匯算清交。
2022-01-20 10:50:04
您好，之前計(jì)提了嗎這個(gè)的
2023-10-06 20:25:17
企業(yè)匯算清繳不包括個(gè)人所得稅，企業(yè)業(yè)務(wù)不復(fù)雜的話(huà)，匯算清繳不難
2021-02-25 19:17:16
這個(gè)需要看你稅局要求不，不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
前者是企業(yè)做的，后者是個(gè)體戶(hù)做的
2020-02-11 12:19:05
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