干凈的豆芽 追問

2020-07-06 16:31

那請(qǐng)問老師，當(dāng)月取得的增值稅專用發(fā)票，認(rèn)證通過(guò)了，這個(gè)分錄怎么做呢？當(dāng)月取得的增值稅專用專用發(fā)票，下個(gè)月認(rèn)證這個(gè)分錄怎么做呢？

金子老師 解答

2020-07-06 16:45

當(dāng)月認(rèn)證抵扣分錄
借：相關(guān)成本費(fèi)用
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
 貸：銀行存款等
當(dāng)月不認(rèn)證，次月認(rèn)證抵扣，分錄就是我上面發(fā)的
借：相關(guān)成本或費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款等
等以后認(rèn)證抵扣后，再?gòu)摹J(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額’轉(zhuǎn)入‘進(jìn)項(xiàng)稅額’進(jìn)行抵扣即
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)行稅額

干凈的豆芽 追問

2020-07-06 16:50

老師請(qǐng)問一下，就是每個(gè)月的時(shí)候就這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，這兩個(gè)科目月末有沒有余額呢？

金子老師 解答

2020-07-07 10:06

學(xué)員，月末可以是有余額的。