開心的菠蘿 追問

2020-07-06 11:06

（4）購進其他商品，取得增值稅專用發(fā)票，支付價款200萬元，增值稅26萬元，支付運輸費用20萬元，取得增值稅專用發(fā)票，待貨物驗收入庫時發(fā)現(xiàn)短缺商品金額10萬元（占支付金額的5%），經(jīng)查實應由運輸單位賠償；
（5）將進口高檔化妝品的80%重新加工制作成套裝高檔化妝品，當月銷售給其他商場并開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額650萬元；直接銷售給消費者個人，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額67.8萬元；
（6）銷售除高檔化妝品以外的其他非應稅消費品商品，開具增值稅專用發(fā)票，應收不含稅銷售額300萬元，月末前收回全部貨款，給所有購貨方的銷售折扣比例為5%，實際收到金額285萬元；

暖暖老師 解答

2020-07-06 11:11

不要截圖，復制做題目快

開心的菠蘿 追問

2020-07-06 11:13

（4）購進其他商品，取得增值稅專用發(fā)票，支付價款200萬元，增值稅26萬元，支付運輸費用20萬元，取得增值稅專用發(fā)票，待貨物驗收入庫時發(fā)現(xiàn)短缺商品金額10萬元（占支付金額的5%），經(jīng)查實應由運輸單位賠償；
（5）將進口高檔化妝品的80%重新加工制作成套裝高檔化妝品，當月銷售給其他商場并開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額650萬元；直接銷售給消費者個人，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額67.8萬元；
（6）銷售除高檔化妝品以外的其他非應稅消費品商品，開具增值稅專用發(fā)票，應收不含稅銷售額300萬元，月末前收回全部貨款，給所有購貨方的銷售折扣比例為5%，實際收到金額285萬元；

開心的菠蘿 追問

2020-07-06 11:14

（7）取得高檔化妝品的逾期包裝物押金收入14.69萬元；
（8）某市場部經(jīng)理協(xié)同團隊本月乘坐飛機出差到外省，并取得注明身份信息的航空運輸電子客票行程單，注明的票價5.28萬元，燃油附加費0.33萬元，機場建設費0.33萬元，月末到公司報銷。
（相關資料：關稅稅率20%，高檔化妝品消費稅稅率15%；當月購銷各環(huán)節(jié)所涉及的票據(jù)符合稅法規(guī)定，并經(jīng)過稅務機關認證，不考慮地方教育附加）
要求：根據(jù)上述資料，回答問題，如有計算，需計算出合計數(shù)，結果保留兩位小數(shù)。

開心的菠蘿 追問

2020-07-06 11:14

（1）計算該公司進口環(huán)節(jié)應繳納的關稅
（2）計算該公司進口環(huán)節(jié)應繳納的消費稅
（3）計算該公司進口環(huán)節(jié)應繳納的增值稅
（4）計算該公司受托加工環(huán)節(jié)應代收代繳的消費稅、城市維護建設稅和教育費附加的總和
（5）計算該公司國內銷售環(huán)節(jié)應繳納的消費稅總和
（6）計算該公司國內銷售環(huán)節(jié)實現(xiàn)的銷項稅額總和
（7）計算該公司國內銷售環(huán)節(jié)準予抵扣的進項稅額總和
（8）計算該公司國內銷售環(huán)節(jié)應繳納的增值稅
（9）計算該公司當月應繳納的城市維護建設稅和教育費附加總和（不包括代扣代繳的部分）

暖暖老師 解答

2020-07-06 11:24

（1）計算該公司進口環(huán)節(jié)應繳納的關稅
（220+6+4+20+11）*20%=52.2

暖暖老師 解答

2020-07-06 11:25

（2）計算該公司進口環(huán)節(jié)應繳納的消費稅
（261+52.2）/（1-15%）*15%=55.27

暖暖老師 解答

2020-07-06 11:25

（3）計算該公司進口環(huán)節(jié)應繳納的增值稅
（261+52.2）/（1-15%）*13%=47.90

暖暖老師 解答

2020-07-06 11:26

（4）計算該公司受托加工環(huán)節(jié)應代收代繳的消費稅、
受托加工環(huán)節(jié)應代收代繳的消費稅（86+45.2）/(1-15%)*15%=23.15

暖暖老師 解答

2020-07-06 11:26

城市維護建設稅和教育費附加(23.15*10%

暖暖老師 解答

2020-07-06 11:28

（5）計算該公司國內銷售環(huán)節(jié)應繳納的消費稅總
(650+67.8/1.13+300+14.69/1.13)*15%153.45

暖暖老師 解答

2020-07-06 11:29

（6）計算該公司國內銷售環(huán)節(jié)實現(xiàn)的銷項稅額總和
650+67.8/1.13+300+14.69/1.13)*13%=132.66

暖暖老師 解答

2020-07-06 11:31

（7）計算該公司國內銷售環(huán)節(jié)準予抵扣的進項稅額總和
8*9%+70*9%+10*3%*70%+(26+1.8)*90%=32.25

暖暖老師 解答

2020-07-06 11:31

8）計算該公司國內銷售環(huán)節(jié)應繳納的增值稅
132.66-32.25=100.41

暖暖老師 解答

2020-07-06 11:32

（9）計算該公司當月應繳納的城市維護建設稅和教育費附加總和
(100.41+153.45)*10%