稅務(wù)師王老師 解答

2020-07-06 10:39

2.
銷項(xiàng)稅額=3.2+0.03+2.26/（1+13%）*13%=3.49
進(jìn)項(xiàng)稅額=10*（1+10%）*13%+0.8+0.96+4*9%=3.55
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=0.096
應(yīng)納增值稅=3.49-3.55+0.096=0.036

稅務(wù)師王老師 解答

2020-07-06 10:46

3.
工資薪金應(yīng)納個(gè)人所得稅=（16900-4000-5000）*3%=237
稿酬所得應(yīng)納個(gè)人所得稅=13000*（1-20%）*（1-30%）*20%=1456
偶然所得應(yīng)納個(gè)人所得稅=15000*20%=3000
對個(gè)人轉(zhuǎn)讓自用5年以上,并且是家庭唯一生活用房取得的所得,免征個(gè)人所得稅。財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納個(gè)人所得稅=0。

稅務(wù)師王老師 解答

2020-07-06 10:49

1.
24000/12=2000
適用稅率3%、速算扣除數(shù)0
一次性獎(jiǎng)金應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅=24000*3%=720

卿稚 追問

2020-07-06 10:53

很詳細(xì)，謝謝，先不要關(guān)閉，一會(huì)有問題再問

卿稚 追問

2020-07-06 11:26

第二題銷項(xiàng)稅額的答案怎么算啊

稅務(wù)師王老師 解答

2020-07-06 11:37

按照題目給的算的。第（1）項(xiàng)稅額3.2萬、稅額300元；第（2）項(xiàng)價(jià)稅合計(jì)2.26，則稅額=2.26/（1+13%）*13%=0.26

稅務(wù)師王老師 解答

2020-07-06 11:38

上面寫的有點(diǎn)問題。剛才沒看清
第（3）項(xiàng)也是銷項(xiàng)稅額。

卿稚 追問

2020-07-06 11:40

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是哪里的呢

稅務(wù)師王老師 解答

2020-07-06 11:41

2.
銷項(xiàng)稅額=3.2+0.03+2.26/（1+13%）*13%+10*（1+10%）*13%=4.92
進(jìn)項(xiàng)稅額=0.8+0.96+4*9%=2.12
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=0.096
應(yīng)納增值稅=4.92-2.12+0.096=2.896
這是第2題的答案

稅務(wù)師王老師 解答

2020-07-06 11:43

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是上月購進(jìn)的貨物已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)，本月發(fā)放職工，需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

卿稚 追問

2020-07-06 11:44

第一題是不是用2000×3%

稅務(wù)師王老師 解答

2020-07-06 11:47

不是的。24000/12是用來確定稅率和速算扣除數(shù)的。確定之后要用24000*3%

卿稚 追問

2020-07-06 11:48

第三題為什么要減5000啊

稅務(wù)師王老師 解答

2020-07-06 11:51

那是本月的基本扣除費(fèi)用，一個(gè)月5000，一年6萬。