yanly_xie 追問

2020-07-06 10:25

老師好，5月所屬期的已勾選抵扣5898.89，實(shí)際抵扣了4220.97元的，

莊老師 解答

2020-07-06 10:25

你好，余下的可以留下個(gè)月扣除的，

yanly_xie 追問

2020-07-06 10:27

老師好，我感覺我這樣做賬（請(qǐng)看發(fā)給您的第一天信息）是不是漏了哪些步驟沒做??？

莊老師 解答

2020-07-06 10:32

5月：借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 4220.97

借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 78078.55
貸：應(yīng)付賬款

（認(rèn)證發(fā)票）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）5898.89
貸：應(yīng)交應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅  5898.89
你為什么認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅那么少，5898.89

yanly_xie 追問

2020-07-06 10:34

老師好，我5月銷項(xiàng)稅額是4220.97元嗎？我認(rèn)證抵扣的話不是大于這個(gè)4220.97元就可以了嗎？

莊老師 解答

2020-07-06 10:48

你好，可以全部認(rèn)證抵扣，抵扣不完，可以留置下個(gè)月扣除的，

yanly_xie 追問

2020-07-06 10:55

老師好，可是我這樣做賬有問題嗎？會(huì)不會(huì)哪里做錯(cuò)了呢？我擔(dān)心這樣做賬有錯(cuò)漏的，請(qǐng)老師幫我看下，謝謝

莊老師 解答

2020-07-06 11:01

你好，只是沒有全部轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅的，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）78078.55，
貸：應(yīng)交應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 78078.55，

yanly_xie 追問

2020-07-06 11:05

老師好，這個(gè)數(shù)據(jù)不是我已經(jīng)勾選認(rèn)證的數(shù)據(jù)5898.89元嗎？怎么是78078.55元？

莊老師 解答

2020-07-06 11:08

你好，要全部認(rèn)證勾選出來抵扣，不要留下一部分不認(rèn)證抵扣的，

yanly_xie 追問

2020-07-06 11:10

老師好，為什么呢？

莊老師 解答

2020-07-06 11:16

你好，一般怕是以后忘了抵扣，直接勾選抵扣留以后也是一樣的，

yanly_xie 追問

2020-07-06 11:18

好的，老師，那我本月銷項(xiàng)稅2195.04，本月已勾選1635.57，上月留抵1677.92元，已經(jīng)做了認(rèn)證發(fā)票：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）1635.57   貸：應(yīng)交應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證發(fā)票1635.57， 接下來我需要怎么這筆完整的賬呢？

莊老師 解答

2020-07-06 11:23

你好，本期不用繳交增值稅，還有留抵了，不用做分錄了，

yanly_xie 追問

2020-07-06 11:24

老師好，我只需做到認(rèn)證發(fā)票這一步就可以了嗎？

莊老師 解答

2020-07-06 11:25

你好，是的，是這樣處理的，

yanly_xie 追問

2020-07-06 11:49

老師好，留抵部分的數(shù)據(jù)需不要做賬體現(xiàn)呢？

莊老師 解答

2020-07-06 12:40

參考一下，
增值稅一般納稅人賬務(wù)處理完整分錄

1、采購時(shí):

借:原材料 / 庫存商品

應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款

2、材料領(lǐng)用

借:生產(chǎn)成本

貸:原材料

3、計(jì)提工資

借:生產(chǎn)成本 / 制造費(fèi)用 / 管理費(fèi)用

貸:應(yīng)付職工薪酬-工資

4、發(fā)生的水電費(fèi)、機(jī)物料消耗等

借:制造費(fèi)用

貸:現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款

5、計(jì)提折舊

借:制造費(fèi)用 (車間用)

管理費(fèi)用 (管理部門使用)

營業(yè)費(fèi)用 (銷售部門使用)

貸:累計(jì)折舊

6、月末,結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用

借:生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品

生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品

貸:制造費(fèi)用

增值稅一般納稅人賬務(wù)處理完整分錄

7、月末,結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫產(chǎn)品

借:庫存商品

貸:生產(chǎn)成本

8、銷售收入

借:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

9、月末,計(jì)提附加稅(增值稅不在本科目核算)

借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加

10、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品成本和稅金

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:庫存商品

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務(wù)成本

主營業(yè)務(wù)稅金及附加

11、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月收入

借:主營業(yè)務(wù)收入

貸:本年利潤

12、月末,結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用

借:本年利潤

貸:管理費(fèi)用

銷售費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

13、季末,計(jì)提預(yù)交所得稅

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

借:本年利潤

貸:所得稅費(fèi)用

14、期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅(進(jìn)、銷差額)

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出應(yīng)交稅金)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

一般企業(yè)的做賬流程是怎么樣的?

1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核,審核無誤后,編制記賬憑證.

2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬.

3、月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本、費(fèi)用,對(duì)所有記賬憑證進(jìn)行匯總,編制記賬憑證匯總表,根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳.

4、結(jié)賬、對(duì)賬.做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符.

5、編制會(huì)計(jì)報(bào)表,做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整,并進(jìn)行分析說明.

6、將記賬憑證裝訂成冊(cè),妥善保管.