老師，請(qǐng)問小規(guī)模公司開具增值稅發(fā)票未達(dá)到起征點(diǎn)的賬務(wù)得怎樣處理？會(huì)計(jì)分錄怎樣做賬？

文老師

職稱：中級(jí)職稱

2020-07-05 15:23

您好，您正常做借應(yīng)收賬款帶主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

親情一家親追問

2020-07-05 15:27

但未達(dá)到起征點(diǎn)的這部分銷項(xiàng)稅額都不用繳費(fèi)，需要在做分錄沖回嗎？

文老師解答

2020-07-05 15:49

在季度末的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入

親情一家親追問

2020-07-05 15:55

那這樣到年匯繳所得稅需要把這營業(yè)外收入再調(diào)增嗎？

文老師解答

2020-07-05 18:56

您記入營業(yè)外收入就已經(jīng)記入利潤總額了，不需要再調(diào)整

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