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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

崔老師

職稱： ,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-05 10:14

1）計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用-工資
       銷售費(fèi)用-工資
       生產(chǎn)成本-直接人工
       制造費(fèi)用-工資
       貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
2）計(jì)提社保：公司承擔(dān)部分
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)
       銷售費(fèi)用-社保費(fèi)
       生產(chǎn)成本-直接人工
       制造費(fèi)用-社保費(fèi)
       貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司承擔(dān)部分）
3）計(jì)提公積金：公司承擔(dān)部分
借：管理費(fèi)用-公積金
       銷售費(fèi)用-公積金
       生產(chǎn)成本-直接人工
       制造費(fèi)用-公積金
      貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司承擔(dān)部分）
2、 發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資    →應(yīng)發(fā)數(shù)
       貸：其他應(yīng)付款-社保（下月交銀行，先扣出）  →扣款
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅   →扣款
              銀行存款    →實(shí)發(fā)數(shù)
3、 支付社保時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)（公司承擔(dān)部分）
       其他應(yīng)付款-社保費(fèi) （個(gè)人承擔(dān)部分）
       貸：銀行存款
4、 支付公積金時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司承擔(dān)部分）
      其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人承擔(dān)部分）
      貸：銀行存款

Christine 追問(wèn)

2020-07-05 10:35

那工程上的管理人員工資呢

崔老師 解答

2020-07-05 10:39

建筑企業(yè)月末按照考勤及完成的工程量計(jì)提本月職工薪酬
   借：工程施工—合同成本——人工費(fèi)
   借：工程施工——間接費(fèi)用

       貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

Christine 追問(wèn)

2020-07-05 10:41

間接費(fèi)用后面的明細(xì)科目是？？

崔老師 解答

2020-07-05 11:22

可以自行設(shè)置。一般主要包括：工程排污費(fèi)、差旅交通費(fèi)、公證費(fèi)、法律顧問(wèn)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、咨詢費(fèi)等

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你好，分錄參考這個(gè)的，
2019-12-26 22:45:01
你好 參考下這個(gè) 1. 計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019-12-03 10:08:21
你好 計(jì)提工資，借；管理費(fèi)用，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資 計(jì)提社保，借；管理費(fèi)用，貸；應(yīng)付職工薪酬—社保 支付，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保），貸；銀行存款 從工資扣除個(gè)人社保，借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保）
2019-07-16 10:07:50
計(jì)提工資借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬。計(jì)提單位部分的社保公積金借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行等 其他應(yīng)付款—個(gè)人部分社保，公積金，應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅。
2019-06-13 19:45:59
您好，請(qǐng)參考， 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金。
2017-05-24 18:39:42
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