ゝQ-ueen 追問

2020-07-05 10:06

哦，老師您好，您能給我說一下賬務(wù)處理怎么做嗎

鐘存老師 解答

2020-07-05 12:06

交付商品 
借：受托代銷商品 （發(fā)票不含稅價(jià)）
  貸：受托代銷商品款 
受托方實(shí)際銷售商品，委托方收到代銷清單 
①借：銀行存款
   貸：主營業(yè)務(wù)收入（對(duì)外銷售價(jià)格）
     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
②借：主營業(yè)務(wù)成本
   貸：受托代銷商品 
③借：受托代銷商品款
   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
   貸：應(yīng)付賬款——委托方 
結(jié)算貨款 
借：應(yīng)付賬款——委托方
  貸：銀行存款

ゝQ-ueen 追問

2020-07-05 12:31

老師您好，您幫我寫一下，做為受托代銷方銷售貨物時(shí)，給委托方轉(zhuǎn)款和計(jì)算手續(xù)費(fèi)時(shí)的分錄嗎，謝謝您

鐘存老師 解答

2020-07-05 15:28

發(fā)錯(cuò)了，這個(gè)是收取手續(xù)費(fèi)的

交付商品 
借：受托代銷商品
  貸：受托代銷商品款 

受托方實(shí)際銷售商品，委托方收到代銷清單 

①借：銀行存款
   貸：應(yīng)付賬款
     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
②借：受托代銷商品款
   貸：受托代銷商品 
③借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
   貸：應(yīng)付賬款 

結(jié)算貨款和手續(xù)費(fèi)

借：應(yīng)付賬款
  貸：銀行存款
    主營業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入） 


以此為準(zhǔn)

ゝQ-ueen 追問

2020-07-05 15:45

鐘老師您好，我們是小規(guī)模由委托方給客戶開發(fā)票，我們銷售商品時(shí)不用考慮增值稅是吧

鐘存老師 解答

2020-07-05 15:46

是的
不是你們的銷售收入
你們只需要按照收取的手續(xù)費(fèi)確認(rèn)增值稅的

ゝQ-ueen 追問

2020-07-05 15:51

好的，謝謝老師

鐘存老師 解答

2020-07-05 15:55

不客氣的
祝您工作順利