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會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7800萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5200萬(wàn)元。發(fā)生銷售費(fèi)用1040萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)900萬(wàn)），管理費(fèi)用860萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元），財(cái)務(wù)費(fèi)用120萬(wàn)元，稅金及附加320萬(wàn)元（含增值稅240萬(wàn)元），營(yíng)業(yè)外收入160萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出140萬(wàn)元（還通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐贈(zèng)80萬(wàn)元，支付稅收滯納金15萬(wàn)元）。應(yīng)如何計(jì)算該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額？（企業(yè)所得稅稅額25%。）

儒雅的香菇

于2020-07-04 14:43 發(fā)布 ??2791次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-04 14:50

你好
利潤(rùn)總額=7800減5200減1040減860減120減80加上160減140=520
企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額=（520加上業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增41加上公益損贈(zèng)調(diào)增17.6加上支付稅收滯納金15）*25%

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你好，不對(duì)。營(yíng)業(yè)成本，不包括期間費(fèi)用利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入—營(yíng)業(yè)成本—稅金及附加—期間費(fèi)用等%2B營(yíng)業(yè)外收入—營(yíng)業(yè)外支出

2023-07-17 11:22:08

營(yíng)業(yè)成本指主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本

2019-01-11 19:53:55

營(yíng)業(yè)收入和成本不包括營(yíng)業(yè)外收入和支出。

2018-04-15 22:04:09

你好！不需要加營(yíng)業(yè)外收入成本也只需要主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本。不需要期間費(fèi)用

2017-10-16 10:48:53

營(yíng)業(yè)成本應(yīng)該是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，加上其他業(yè)務(wù)成本。

2021-10-20 09:49:52

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企業(yè)所得稅的營(yíng)業(yè)收入：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入營(yíng)業(yè)成本：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本+期間費(fèi)用利潤(rùn)總額：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-營(yíng)業(yè)外支出老師，是這樣理解嗎？

答：你好，不對(duì)。營(yíng)業(yè)成本，不包括期間費(fèi)用利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入—營(yíng)業(yè)成本—稅金及附加—期間費(fèi)用等%2B營(yíng)業(yè)外收入—營(yíng)業(yè)外支出
預(yù)繳企業(yè)所得稅里面的營(yíng)業(yè)收入是不是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入，營(yíng)業(yè)成本是不是指主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本+期間費(fèi)用+營(yíng)業(yè)外支出

答：營(yíng)業(yè)成本指主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，填寫(xiě)企業(yè)所得稅的時(shí)候營(yíng)業(yè)收入=主營(yíng)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入，營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)成本+其他業(yè)務(wù)成本+營(yíng)業(yè)外支出+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+銷售費(fèi)用+主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加對(duì)嗎？

答：你好！不需要加營(yíng)業(yè)外收入成本也只需要主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本。不需要期間費(fèi)用

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本年利潤(rùn)=（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)支出+營(yíng)業(yè)外收入）-（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+營(yíng)業(yè)外支出）凈利潤(rùn)=本年利潤(rùn)-企業(yè)所得稅這個(gè)公式中加其他業(yè)務(wù)支出啥意思？本年利潤(rùn)不是損益結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)的嘛？

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2021年某企業(yè)取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8000萬(wàn)元、其它業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入2000萬(wàn)元，投資收益300萬(wàn)元，發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000萬(wàn)元、其它業(yè)務(wù)成本500萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元、稅金及附加500萬(wàn)元、管理費(fèi)用600萬(wàn)元，銷售費(fèi)用1700萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用400萬(wàn)元。當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)如下:管理費(fèi)用中80萬(wàn)元為業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出；計(jì)入成本費(fèi)用的工資總額為700萬(wàn)元，企業(yè)當(dāng)年教育經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出為60萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)外支出中，40萬(wàn)元為因遲延交貨按購(gòu)銷合同約定支付的違約金，8萬(wàn)元為消防部門在防火檢查中的罰款，10萬(wàn)元為補(bǔ)繳上年的所得稅款；繳納補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)80萬(wàn)元；專門用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用1000萬(wàn)元，獨(dú)立核算管理；當(dāng)年購(gòu)買安全生產(chǎn)專用設(shè)備，投資額為150萬(wàn)元。研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整金額及應(yīng)繳企業(yè)所得稅額

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木蘭設(shè)備公司為企業(yè)所得稅納稅人，2020年利潤(rùn)總額38萬(wàn)元，取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元，發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本800萬(wàn)元，發(fā)生稅金及附加10萬(wàn)元，發(fā)生銷售費(fèi)用80萬(wàn)元，（其中廣告費(fèi)50萬(wàn)元），管理費(fèi)用50萬(wàn)元，（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出10萬(wàn)元），財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元，發(fā)生的營(yíng)業(yè)外支出2萬(wàn)元（為罰款支出）

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5. A公司為居民企業(yè)，適用所得稅稅率為25%。2020年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4000萬(wàn)元，(2) 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000萬(wàn)元，(3)銷售費(fèi)用900萬(wàn)元(其中含廣告費(fèi)650萬(wàn)元);(4)管理費(fèi)用500萬(wàn)元(其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬(wàn)元)(5)銷售稅金420萬(wàn)元(含增值稅340萬(wàn)元)(6)營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元(7)營(yíng)業(yè)外支出150萬(wàn)元，(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款95萬(wàn)元)(8)國(guó)債利息收入100萬(wàn)元要求:計(jì)算該企業(yè)2017年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

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