大大咧咧153 追問

2020-07-03 19:17

我們是小規(guī)模納稅人，沒有產(chǎn)生收入處置后，依舊是虧損的狀態(tài)

maize老師 解答

2020-07-03 19:26

轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理

借：固定資產(chǎn)清理

        累計折舊

     貸：固定資產(chǎn)原值

2.清理發(fā)生收入、費用、和應(yīng)納稅額

(1)清理收入

借：銀行存款

     貸：固定資產(chǎn)清理

(2)清理發(fā)生的費用

借：固定資產(chǎn)清理

     貸：銀行存款

(3)計算應(yīng)納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率，減按2%征收增值稅，還是放棄減稅，應(yīng)納稅額全額在本分錄中核算)

借：固定資產(chǎn)清理

     貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅

     貸：銀行存款

3.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，固定資產(chǎn)清理科目余額結(jié)轉(zhuǎn)為0。

借：營業(yè)外支出

     貸：固定資產(chǎn)清理

或借：固定資產(chǎn)清理

         貸：營業(yè)外收入

maize老師 解答

2020-07-03 19:26

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅

貸：銀行存款   沒有交稅不做這個，

maize老師 解答

2020-07-03 19:27

借：固定資產(chǎn)清理

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅   發(fā)票上面稅額單獨做這個

大大咧咧153 追問

2020-07-03 19:29

我們采用簡易征稅稅率是多少？

大大咧咧153 追問

2020-07-03 19:29

處置費用一共是1000，其中稅費是多少？

maize老師 解答

2020-07-03 19:36

是不是按1%這個，湖北之外地區(qū)開普通發(fā)票按1% ，1000/（1+1%）*1% 專票是1000÷(1+3%)*3%