在水一方888 追問

2020-07-03 16:58

具體分錄怎樣的呢？

玲老師 解答

2020-07-03 17:01

您好，具體是什么業(yè)務(wù)？

在水一方888 追問

2020-07-03 17:03

建筑公司和勞務(wù)公司

玲老師 解答

2020-07-03 17:12

你好，只告訴我公司沒法寫分錄，分錄是根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)寫的

在水一方888 追問

2020-07-03 17:16

稅賦低了，要調(diào)增企業(yè)所得稅

玲老師 解答

2020-07-03 17:17

那需要你帳上是增加成本還是費(fèi)用？不能直接你就讓老師給你蒙著寫分錄

在水一方888 追問

2020-07-03 17:29

那應(yīng)該是減少成本，增加利潤

玲老師 解答

2020-07-03 17:31

增加成本，借主營業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款，

玲老師 解答

2020-07-03 17:31

借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本，

玲老師 解答

2020-07-03 17:32

我覺得你說的不是這回事，你想用以前年度損益 調(diào)整，你是想調(diào)整去年的利潤嗎  那應(yīng)調(diào)整年度匯算清繳的納稅明細(xì)表才對  不是調(diào)整賬

在水一方888 追問

2020-07-03 17:49

對，是要把去年利潤調(diào)增，不用調(diào)賬嗎？

玲老師 解答

2020-07-03 17:52

不用調(diào)整帳，是調(diào)整匯算清繳申報表，后面補(bǔ)交所得稅就可以

在水一方888 追問

2020-07-03 17:56

像這種情況一直都不用調(diào)賬的嗎？那為什么會有分錄借:以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅呢

玲老師 解答

2020-07-03 17:58

需要看具體的業(yè)務(wù)，比如說跨年度的差錯更正，會用到以前年度損益調(diào)整這個科目和應(yīng)交稅費(fèi)

在水一方888 追問

2020-07-03 18:00

是請教的跨年度呢？財務(wù)軟件又沒有以前年度損益調(diào)整這個科目

玲老師 解答

2020-07-03 18:01

補(bǔ)交以前年度所得稅 也分用到你發(fā)生這個分錄

在水一方888 追問

2020-07-03 18:02

老師，沒有這個科目，分錄應(yīng)怎樣做代替???

玲老師 解答

2020-07-03 18:03

跨年度補(bǔ)交所得稅  
小準(zhǔn)則 做法
借：所得稅費(fèi)用
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅

交納
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅
 貸：銀行存款

企業(yè)準(zhǔn)則做法 
 借：以前年度損益調(diào)整
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
  借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
  貸：銀行存款
  借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

玲老師 解答

2020-07-03 18:03

你沒有這個科目就是上面小準(zhǔn)則 的那個分錄 
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅

交納
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款

在水一方888 追問

2020-07-03 18:06

小企業(yè)會計準(zhǔn)則就不用調(diào)賬，直接記提繳稅就行了嗎？

玲老師 解答

2020-07-03 18:11

你好  不對 我寫錯了   去年的直接用未分配利潤 
借未分配利潤  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅

交納
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款