小香香 追問

2020-07-03 13:15

我上面說的應(yīng)該是咱們申報所得稅時，企業(yè)實際繳納的所得稅吧！那是不是在財務(wù)軟件里面計提，也是按這個數(shù)做會計分錄？

QQ老師 解答

2020-07-03 13:17

是的，可以按這個數(shù)計算的。

小香香 追問

2020-07-03 13:24

老師，我們這個財務(wù)軟件計提的所得稅好像都不對，以前我也沒細心管這一塊，現(xiàn)在我看明細賬，應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅貸方2萬多，我是不是應(yīng)該做分錄調(diào)整？

QQ老師 解答

2020-07-03 13:28

你好，要查明產(chǎn)生的原因，才能做相關(guān)的賬務(wù)處理。

小香香 追問

2020-07-03 13:38

他就是財務(wù)軟件里面他自己計提的，之前的我也沒換，現(xiàn)在看他每個月的，都計提的金額不對？所以現(xiàn)在我想把多的這部分調(diào)一下。如果做會計分錄，是不是
借：利潤分配—未分配利潤
貸：應(yīng)交所得稅

QQ老師 解答

2020-07-03 13:39

好，你確定是所得稅產(chǎn)生的嗎？最好是原計提分錄沖回不跨年的話，

小香香 追問

2020-07-03 13:42

老師，沒看太明白你的說的什么意思？意思是之前會計分錄是借：稅金及附加
貸：應(yīng)交所得稅
現(xiàn)在我做相反分錄紅沖  是這個意思嗎？

QQ老師 解答

2020-07-03 13:50

您好，是的，就按他計提的分錄做紅字沖回來。

小香香 追問

2020-07-03 14:02

那這樣也牽扯所得稅了吧，因為之前計提的多，那扣的也比較多?，F(xiàn)在沖回，是不是之前扣的做今年的所得稅匯算清繳時也需要調(diào)增？

QQ老師 解答

2020-07-03 14:12

你好，所以說你要查明原因是所得稅的產(chǎn)生的還是增值稅產(chǎn)生的。