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雷蕾老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-07-02 21:35

您好，資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是指企業(yè)收回資產(chǎn)賬面價值過程中，計算應(yīng)納稅所得額時按照稅法規(guī)定可以自應(yīng)稅經(jīng)濟利益中抵扣的金額，即某項資產(chǎn)在未來期間計稅時可以稅前扣除的金額。
對于無形資產(chǎn)來說，稅法上允許加計扣除，所以有個乘以175%的過程。
同時對于2020年12月31號來說，在稅法上已經(jīng)攤銷了一年了，剩下只有9年。所以是1200/10*9*175%=1890。即未來可以稅前扣除的金額為1890.

肖琳如10971020 追問

2020-07-02 21:44

那為什么要用1200萬

雷蕾老師 解答

2020-07-02 22:05

符合資本化條件的只有1200，其他的已經(jīng)費用化前期就計入費用了。

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