1、某公司為增值稅一般納稅人，2018年8月初增值稅進(jìn)項(xiàng)稅余額為零，本月涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： (1)外購用于生產(chǎn)家具的板材一批，全部價(jià)款已付并驗(yàn)收入庫，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票注明的貨款為40萬元，增值稅額6.4萬元，運(yùn)輸單位開具的貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)金額為1萬元, 增值稅0.10萬元； (2)外購建筑涂料用于裝飾公司辦公樓，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為9萬元，增值稅1.44萬元已辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)； (3)銷售家具一批，取得銷售額（含增值稅）92.8萬元。上述發(fā)票上月均已認(rèn)證通過，請計(jì)算該公司8月份增值稅應(yīng)納稅額。

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-02 18:20

你好
請計(jì)算該公司8月份增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額一進(jìn)項(xiàng)稅額
銷項(xiàng)稅額=92.8/（1加上13%）*13%
進(jìn)項(xiàng)稅額=6.4加上0.1加上1.44

愉快的襯衫追問

2020-07-02 18:24

老師可以詳細(xì)說下每道題嘛？

立紅老師解答

2020-07-02 20:19

你好
(1)外購用于生產(chǎn)家具的板材一批，全部價(jià)款已付并驗(yàn)收入庫，取得
對方開具的增值稅專用發(fā)票注明的貨款為40萬元，增值稅額6.4萬
元，運(yùn)輸單位開具的貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)金額為1萬元,
增值稅0.10萬元；——進(jìn)項(xiàng)稅6.4加上0.1
(2)外購建筑涂料用于裝飾公司辦公樓，取得對方開具的增值稅專用
發(fā)票上注明的銷售額為9萬元，增值稅1.44萬元已辦理驗(yàn)收入庫手
續(xù)；——進(jìn)項(xiàng)稅1.44
(3)銷售家具一批，取得銷售額（含增值稅）92.8萬元。上述發(fā)票上
月均已認(rèn)證通過，一銷項(xiàng)稅92.8/（1加上13%）*13%