某股份公司所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，所得稅率為25%。2018年度有關(guān)所得稅會計(jì)處理的資料如下： （1）2018年度實(shí)現(xiàn)稅前會計(jì)利潤600萬元； （2）2018年5月對關(guān)聯(lián)公司捐贈(zèng)100萬元； （3）2018年11月，公司購入交易性金融資產(chǎn)，入賬價(jià)值400萬元，年末按公允價(jià)值計(jì)價(jià)為460萬元； （4）2018年12月末公司對其存貨計(jì)提了120萬元的跌價(jià)準(zhǔn)備； （5）該公司2018年1月1日購入某項(xiàng)設(shè)備300萬元，會計(jì)預(yù)計(jì)使用年限10年，稅法允許的使用年限為3年，假定該項(xiàng)設(shè)備無殘值。 【要求】計(jì)算2018年公司應(yīng)交所得稅、確認(rèn)2018年末遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債、計(jì)算2018年所得稅費(fèi)用，并進(jìn)行所得稅的賬務(wù)處理

KCAL_DanversLovett

于2020-07-02 13:47 發(fā)布 ??2142次瀏覽

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