sun. 追問

2020-07-01 16:39

未分配利潤需要做調整嗎

鄒老師 解答

2020-07-01 16:39

你好，未分配利潤需要調整的
借；利潤分配——未分配利潤100萬，貸；利潤分配——應付股利100萬

sun. 追問

2020-07-01 16:55

我們是7月1號轉的這筆錢，直接在做7月份賬的時候做這兩筆分錄就行了吧

鄒老師 解答

2020-07-01 16:58

你好，是的，是這樣的

sun. 追問

2020-07-01 17:01

這個是需要交個稅的是不是，在哪里交

鄒老師 解答

2020-07-01 17:02

你好，是的，需要繳納股息紅利個人所得稅
是去稅局申報繳納

sun. 追問

2020-07-01 17:03

電子稅務局可以申報嗎

鄒老師 解答

2020-07-01 17:03

你好，需要通過自然人稅收管理客戶端申報

sun. 追問

2020-07-01 17:34

我們主管說申報個稅以這個來申報，我想請問這個個稅怎么算出來的？

鄒老師 解答

2020-07-01 17:41

你好，個人所得稅=分紅總額*持股比例 *20%

sun. 追問

2020-07-01 17:46

那上面那個表22.5跟2.5是怎么算出來的，而且應納稅額怎么是125

鄒老師 解答

2020-07-01 17:52

你好，應當說分紅金額是125，而不是應納稅額125
分紅金額125
那22.5=125*90%*20%
2.5=125*10%*20%

sun. 追問

2020-07-01 17:57

剛剛領導說，這個月記得要計提這125萬的分紅個稅，要怎么做分錄，計提了之后又怎么做？

鄒老師 解答

2020-07-01 18:02

你好
借；利潤分配——未分配利潤125萬，貸；利潤分配——應付股利125萬
借；利潤分配——應付股利125萬 ， 貸；應付股利 ——參哥125萬*0.9，應付股利 —單單 125萬*0.1
借；應付股利 ——參哥125萬*0.9，應付股利 —單單 125萬*0.1 ， 貸；銀行存款125萬

sun. 追問

2020-07-01 18:15

可是我們現(xiàn)在實際支付給兩位股東的是參哥90萬，丹丹10萬

鄒老師 解答

2020-07-01 18:20

你好，你單位是扣除了個人所得稅稅款之后，給股東支付了稅后分紅款項嗎？

sun. 追問

2020-07-01 18:24

嗯，是的，我們實際支付只支付了100萬，老師你上面的分錄我明白什么意思，可是現(xiàn)在銀行存款兩位股東我們只支付了100萬，還有25萬的個稅是后面申報的時候扣，分錄應該怎么做？

鄒老師 解答

2020-07-01 19:28

你好
借；利潤分配——未分配利潤125萬，貸；利潤分配——應付股利125萬
借；利潤分配——應付股利125萬 ， 貸；應付股利 ——參哥125萬*0.9*0.8，應付股利 —單單 125萬*0.1*0.8，應交稅費——個人所得稅25萬
借；應付股利 ——參哥125萬*0.9*0.8，應付股利 —單單 125萬*0.1*.8， 貸；銀行存款100萬
借；應交稅費——個人所得稅25萬，貸；銀行存款 25萬