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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

2016-06-24 16:32

借;管理費(fèi)用    貸;銀行存款
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸;管理費(fèi)用
如果是一般納稅人,三級明細(xì)科目為減免稅額

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購買時(shí)候借管理費(fèi)用貸銀行存款 抵減時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅貸營業(yè)外收入補(bǔ)貼收入
2015-10-11 09:15:20
后期每年發(fā)生的技術(shù)維護(hù)費(fèi)也可以全額抵減增值稅的 賬務(wù)處理沒有區(qū)別
2019-09-29 16:37:18
借;管理費(fèi)用 貸;銀行存款 借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸;管理費(fèi)用 如果是一般納稅人,三級明細(xì)科目為減免稅額
2016-06-24 16:32:56
就是國家稅收優(yōu)惠政策 購買金稅設(shè)備及維護(hù)費(fèi)可以全額抵減稅收 當(dāng)作稅收使用
2015-11-03 09:57:49
"財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財(cái)稅[2012]15號)第五條規(guī)定,納稅人在填寫納稅申報(bào)表時(shí),對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)按以下要求填報(bào): 增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額’之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額’之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄‘本期應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時(shí),按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。"
2017-06-18 16:30:08
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