顏 追問

2020-07-01 10:26

甲公司為增值稅一般納稅人， 主要從事小汽車和汽車零配件的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:

(1)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料從增值稅一般納稅人處取得增值稅專用發(fā)票注明原材料金額100萬元，另支付運(yùn)費(fèi)從增值稅一般納稅人處取得增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額3萬元。

(2)購進(jìn)用于集體福利的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明金額5萬元。

(3)將自產(chǎn)的汽車零配件對(duì)外投資，該批零配件的生產(chǎn)成本為14萬元，同類零配件的不含增值稅價(jià)款為15萬元。

(4) 銷售自產(chǎn)小汽車取得含增值稅價(jià)款226萬元，另收取品牌使用費(fèi)2.26萬元。

(5)對(duì)外轉(zhuǎn)讓一臺(tái)其使用過的作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設(shè)備，取得含增值稅

顏 追問

2020-07-01 10:27

要求: (計(jì)算結(jié)果以萬元為單位) (每小題3分)

(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)該確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)該確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)該繳納的增值稅稅額

(請(qǐng)?jiān)谙路阶鞔?

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:31

(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
100*13%+3*9%

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:32

(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
福利費(fèi)進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:32

(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)該確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額
15*13%

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:32

(4)應(yīng)該確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額
（226+2.26）/1.13*13%

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:33

(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)該繳納的增值稅稅額
題目不完整

顏 追問

2020-07-01 10:34

第五題的題目是對(duì)外轉(zhuǎn)讓一臺(tái)，其使用過的作為固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設(shè)備，取得含增值稅的轉(zhuǎn)讓收入8:20萬元，已知該設(shè)備于2008年11月購進(jìn)甲公司未放棄減稅權(quán)

顏 追問

2020-07-01 10:34

轉(zhuǎn)讓收入是8.24萬元

顏 追問

2020-07-01 10:38

老師能解答一下嗎

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:39

5)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)該繳納的增值稅稅額
8.24/1.03*2%