寂寞的季節(jié) 追問

2020-07-01 09:59

甲公司為增值稅一般納稅人，2×19年12月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，假定不考慮其他事項(xiàng)，請(qǐng)按照下列要求做出甲公司相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。
（1）2×19年12月2日，該企業(yè)管理部門職工張某預(yù)借差旅費(fèi)800元，公司以現(xiàn)金支付。
（2）2×19年12月8日，張某出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)636元（其中包含準(zhǔn)予抵扣的增值稅36元），并將多余現(xiàn)金164元退還。
（3）2×19年12月12日，甲公司按24 800元價(jià)格購(gòu)入D公司股票將其確認(rèn)為其他權(quán)益工具投資核算，另支付交易費(fèi)用742元（其中準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為42元）?？铐?xiàng)全部以銀行存款支付。
（4）2×19年12月31日，資料（3）中購(gòu)入的D公司股票公允價(jià)值變?yōu)?7

寂寞的季節(jié) 追問

2020-07-01 10:01

（3）中購(gòu)入的D公司股票公允價(jià)值變?yōu)?7 000元。
（5）甲公司按照應(yīng)收賬款余額5%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，2×19年12月31日，應(yīng)收賬款余額為40 000元，已知“壞賬準(zhǔn)備”期初余額為0元。
要求：
（1）做出2×19年12月2日職工預(yù)借差旅費(fèi)，甲公司以現(xiàn)金支付時(shí)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
（2）做出2×19年12月8日，張某報(bào)銷差旅費(fèi)并退回多余現(xiàn)金的會(huì)計(jì)分錄。
（3）做出2×19年12月12日，購(gòu)買股票的會(huì)計(jì)分錄。
（4）做出2×19年12月31日，甲公司確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)的會(huì)計(jì)分錄。
（5）做出甲公司于2×19年12月31日計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)處理。

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:04

1、借其他應(yīng)收款800
貸庫(kù)存現(xiàn)金800

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:05

2、借管理費(fèi)用600
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額36
庫(kù)存現(xiàn)金164
貸其他應(yīng)收款800

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:05

3、借其他權(quán)益工具投資-成本25500
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額42
貸銀行存款25542

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:06

4、借其他權(quán)益投資-公允價(jià)值變動(dòng)1500
貸其他綜合收益1500

暖暖老師 解答

2020-07-01 10:07

5、借資產(chǎn)減值損失2000
貸壞賬準(zhǔn)備2000