潤鑫財務(wù)～陳會計 追問

2020-06-30 21:49

請問獨立核算的分公司和其他小規(guī)模公司在申報企業(yè)所得稅時有區(qū)別嗎，有什么區(qū)別

小林老師 解答

2020-06-30 21:52

您好，無論是否獨立核算，分公司年終匯算清繳，需要按照總公司根據(jù)總分公司匯總數(shù)據(jù)計算分公司應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，結(jié)合季度繳納情況，多退少補。

潤鑫財務(wù)～陳會計 追問

2020-06-30 21:53

就是說平時季度繳納的企業(yè)所得稅該怎么繳納就怎么繳納，年終匯算清繳就可以了對吧

潤鑫財務(wù)～陳會計 追問

2020-06-30 21:55

那請問如何匯總年終匯算清繳，要和總公司那邊聯(lián)系嗎

小林老師 解答

2020-06-30 22:04

您好，是的，您的理解非常正確。匯算清繳需要您提供相關(guān)數(shù)據(jù)，總公司做匯算清繳后根據(jù)分配比例計算分公司匯算清繳企業(yè)所得稅的金額。

潤鑫財務(wù)～陳會計 追問

2020-06-30 22:18

謝謝老師，我還想問下是總公司根據(jù)我們提供的報表做匯算清繳就可以了，還是說總公司統(tǒng)計完畢以后，我們分公司還需要另外做匯算清繳？

小林老師 解答

2020-06-30 22:32

您好，您客氣了，是總公司根據(jù)我們提供的報表做匯算清繳就可以了，然后您根據(jù)總公司分配的應(yīng)納稅額，做匯算清繳申報，多退少補。