結(jié)實(shí)的海燕 追問(wèn)

2020-06-30 17:39

（1）銷售甲產(chǎn)品給A商場(chǎng)，在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票上注明銷售額88萬(wàn)元，折扣額8萬(wàn)元。另外，開(kāi)具普通發(fā)票取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬(wàn)元。
（2）采取以舊換新方式銷售乙產(chǎn)品給A企業(yè)取得含稅銷售額29萬(wàn)元，另支付給B企業(yè)舊產(chǎn)品收購(gòu)款4萬(wàn)元。
（3）將試制的一批非應(yīng)稅新產(chǎn)品贈(zèng)送給客戶，成本價(jià)為20萬(wàn)元，國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。
（4）銷售2015年10月份購(gòu)進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的小汽車5輛，購(gòu)進(jìn)時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，售價(jià)為每輛5.15萬(wàn)元。

結(jié)實(shí)的海燕 追問(wèn)

2020-06-30 17:41

（5）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款價(jià)稅合計(jì)67.8萬(wàn)元，另外支付購(gòu)貨的不含稅運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。
（6）向農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元，將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，將80%贈(zèng)送給希望小學(xué)食堂。
（7）從國(guó)外進(jìn)口一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格18萬(wàn)元，關(guān)稅稅率30%，繳納稅金后取得進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)

結(jié)實(shí)的海燕 追問(wèn)

2020-06-30 17:41

問(wèn)題（1）：計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。
問(wèn)題（2）：計(jì)算銷售乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。
問(wèn)題（3）：計(jì)算自用非應(yīng)稅新產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。
問(wèn)題（4）：計(jì)算銷售使用過(guò)的摩托車銷項(xiàng)稅額或應(yīng)納稅額。
問(wèn)題（5）：計(jì)算外購(gòu)貨物應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
問(wèn)題（6）：計(jì)算外購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
問(wèn)題（7）：計(jì)算該企業(yè)2月份進(jìn)口生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
問(wèn)題（8）：計(jì)算該企業(yè)2月份合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅額。

結(jié)實(shí)的海燕 追問(wèn)

2020-06-30 17:42

請(qǐng)老師盡快解答 感激

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:42

你上邊的題目才五個(gè)，發(fā)錯(cuò)了吧

結(jié)實(shí)的海燕 追問(wèn)

2020-06-30 17:42

上邊圖片發(fā)錯(cuò)了

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:45

（1）：計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。
80*13%+5.65/1.09*9%=10.87

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:46

（2）：計(jì)算銷售乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。
33/1.13*13%=3.80

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:47

題（3）：計(jì)算自用非應(yīng)稅新產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。
20*（1+10%）*13%=2.86

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:48

（4）：計(jì)算銷售使用過(guò)的摩托車銷項(xiàng)稅額或應(yīng)納稅額。
5.15*5/1.03*2%=0.5

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:49

問(wèn)題（5）：計(jì)算外購(gòu)貨物應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
67.8/1.13*13%+6*9%=8.34

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:49

問(wèn)題（6）：計(jì)算外購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
30*9%*80%=2.16

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:50

問(wèn)題（7）：計(jì)算該企業(yè)2月份進(jìn)口生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
18*（1+30%）*13%=3.042

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:51

問(wèn)題（8）：計(jì)算該企業(yè)2月份合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅額。
10.87+3.80+2.86+0.5-8.34-2.16-3.042

結(jié)實(shí)的海燕 追問(wèn)

2020-06-30 17:53

謝謝老師

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:54

不客氣麻煩給予五星好評(píng)