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應(yīng)納增值稅產(chǎn)品，增值稅率為17%，產(chǎn)品銷售價(jià)格種不含增值稅額。適用的所得稅稅率為25%。產(chǎn)品銷售成本按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)。甲公司2014年發(fā)生如下業(yè)務(wù)：要求根據(jù)以下資料回答下列問題 。 （1） 、編制甲公司有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄，單位萬元； （2） 、計(jì)算本期稅前會計(jì)利潤和本期應(yīng)交所得稅（假定應(yīng)納稅額為10.4萬元） (1)、向乙公司銷售A產(chǎn)品一批，銷售價(jià)格20萬元，產(chǎn)品成本12萬元，產(chǎn)品已發(fā)出，并開出增值稅專用發(fā)票，以向銀行辦妥托收手續(xù)。 (2)、委托丙公司銷售A產(chǎn)品一批，協(xié)議價(jià)格10萬元，產(chǎn)品成本6萬元，甲公司收到丙公司開來的銷售清單，丙公司已將銷售的該批A產(chǎn)品售出80%。 (3)、收到丙公司按售價(jià)10%扣除手續(xù)費(fèi)后的金額存入銀行。 (4)、采用交款提貨方式向丁公司銷售產(chǎn)品一批，售價(jià)2萬元，產(chǎn)品成本1.125萬元，收到的款項(xiàng)已存入銀行。 (5)、收到乙公司A產(chǎn)品退貨30件。該退貨為甲公司2015年售出，售出時(shí)價(jià)格每件200元，單位成本175元，該貨款當(dāng)時(shí)已如數(shù)存入銀行 。甲公司用銀行存款支付退貨款項(xiàng)，退回的A產(chǎn)品已驗(yàn)收入庫，并按規(guī)定開出紅字增值稅專用發(fā)票。（該項(xiàng)退貨不屬
傻傻的背包
于2020-06-30 15:52 發(fā)布 ??1153次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-06-30 16:22
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